МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 12 октября 2022 года N 306


О внесении изменений в приказ министерства финансов Амурской области от 24 декабря 2012 г. N 306

Приказываю:

1. Внести изменения в приказ министерства финансов Амурской области от 24 декабря 2012 г. N 306 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году" (в редакции приказа минфина АО от 4 декабря 2017 г. N 266) следующие изменения:

1.1. В разделе I Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году:

1) в пункте 1.2 слова "кассовых выплат" заменить словом "перечислений";

2) пункт 1.5 дополнить абзацем пятым следующего содержания;

"- прогнозирования объема временно свободных средств на едином счете областного бюджета, в целях их размещения на банковских депозитах в кредитных организациях.";

3) пункт 1.8 дополнить вторым абзацем следующего содержания:

"Кроме того, информация по формам, предусмотренным разделом III Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, представляется главными распорядителями средств областного бюджета посредством электронной почты по электронному адресу: es@fin.amurobl.ru в установленные настоящим Порядком сроки.".

1.2. В разделе II Порядка составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета слова "отдел доходов" заменить словами "отдел прогнозирования доходов и методологии налогообложения" в соответствующем падеже.

1.3. Раздел III Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

1.4. В разделе IV Порядка составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета слова "отдела по управлению государственным долгом" заменить словами "службы по управлению государственным долгом".

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

И.о. министра финансов
Амурской области
Т.С.МИТРОФАНОВА

Приложение N 1
к приказу
министерства финансов
Амурской области
от 12 октября 2022 г. N 306

III. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета в текущем финансовом году

3.1. Кассовый план по расходам областного бюджета включает:

- кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;

- кассовый план по расходам областного бюджета на месяц.

3.2. Составление и ведение кассового плана по расходам областного бюджета осуществляются минфином АО на основании показателей прогнозов перечислений из областного бюджета, представляемых главными распорядителями средств областного бюджета, с учетом имеющейся в минфине АО информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете, исполнении расходов областного бюджета и показателей сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета.

Для формирования первоначального кассового плана по расходам областного бюджета на текущий финансовый год главные распорядители средств областного бюджета представляют в минфин АО не позднее 20 декабря отчетного финансового года прогноз перечислений из областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Показатели первоначального кассового плана по расходам областного бюджета должны соответствовать суммам расходов, утвержденных Законом.

При формировании прогнозов перечислений из областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией главные распорядители средств областного бюджета учитывают полноту и своевременность выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, данные о планируемых закупках, график оплаты государственных контрактов (договоров), сезонность выполняемых работ, сроки проведения мероприятий и иные показатели.

3.3. Кассовый план по расходам на предстоящий месяц составляется минфином АО ежемесячно, за два рабочих дня до окончания текущего месяца в пределах остатка доведенных показателей сводной бюджетной росписи по расходам и лимитов бюджетных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации расходов областного бюджета.

В целях составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета на предстоящий месяц главные распорядители средств областного бюджета предоставляют информацию о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета на предстоящий месяц по форме согласно приложению N 2а к настоящему Порядку и ежемесячно представляют его в минфин АО не позднее 20 числа текущего месяца. При необходимости в другой детализации представляемой главными распорядителями средств областного бюджета информации о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета минфин АО может вносить изменения в форму без внесения изменений в данный Порядок.

Минфин АО на основе полученных от главных распорядителей средств областного бюджета прогнозов перечислений из областного бюджета, с учетом иной имеющейся в минфине информации об исполнении областного бюджета формирует сводный кассовый план по расходам областного бюджета на предстоящий месяц.

В целях исполнения кассового плана по расходам областного бюджета исходя из имеющейся информации об остатках средств на едином счете областного бюджета минфин АО информирует главных распорядителей средств областного бюджета о необходимости формирования в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" показателей кассового плана по расходам областного бюджета либо (в случае прогнозирования недостаточности денежных средств) корректировки (сокращения) показателей прогнозов кассовых выплат заявленных главными распорядителями средств областного бюджета на текущий месяц.

При исполнении кассового плана по расходам областного бюджета на месяц главные распорядители средств областного бюджета в первую очередь обеспечивают полноту и своевременность выплаты заработной платы, выплаты во внебюджетные фонды, выполнение публичных нормативных обязательств, своевременность исполнения принятых бюджетных и денежных обязательств.

В случае необходимости в увеличении показателей кассового плана по расходам областного бюджета, составленного на текущий месяц, главные распорядители средств областного бюджета с 15 по 25 число текущего месяца формируют в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" и представляют в электронном виде письмо-обоснование, подписанное руководителем.

Минфин АО с учетом имеющейся в минфине АО информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете:

- доводит сформированные главными распорядителями средств областного бюджета в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" до статуса "Обработка завершена" до завершения текущего месяца;

- по истечении текущего месяца доводит сформированные главными распорядителями средств областного бюджета в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" до статуса "Отказан" с указанием причины "Отсутствие финансового обеспечения перечислений из областного бюджета".

3.4. В случае введения в соответствии с постановлением Правительства Амурской области от 23 декабря 2019 г. N 752 "О мерах по обеспечению исполнения областного бюджета" режима осуществления перечислений с лицевых счетов получателей средств областного бюджета, открытых в минфине АО, в порядке очередности в соответствии с Перечнем первоочередных расходов областного бюджета, утвержденным данным постановлением, доведение показателей кассового плана по расходам областного бюджета, не включенных в Перечень, осуществляется минфином АО в пределах остатка средств на едином счете областного бюджета.