N

п/п

Наименование направления оценки/показателя

Формула расчета показателя (P) и необходимые исходные данные

Параметры определения значения показателя

Уровень, баллов

Весовой коэффициент направления оценки/показателя

Экономический смысл показателя

1

2

3

4

5

6

7

1

Качество управления расходами

0,2

1.1

Отклонение утвержденного объема расходов бюджета по ГАБС на текущий финансовый год от объема расходов соответствующего года при его утверждении на первый год планового периода в отчетном финансовом году (без учета федеральных средств)

P1 = (РО - РПП) / РПП x 100%,

где:

РО - объем расходов бюджета по ГАБС (без учета федеральных средств), первоначально утвержденный на текущий финансовый год;

РПП - объем расходов бюджета по ГАБС (без учета федеральных средств), первоначально утвержденный на первый год планового периода в отчетном финансовом году

P <= 10%

500

0,1

оценка точности среднесрочного планирования со стороны ГАБС

10% < P <= 20%

400

20% < P <= 30%

300

30% < P <= 40%

200

40% < P <= 50%

100

P > 50%

0

1.2

Объем передвижек в сводной бюджетной росписи в целом по ГАБС в течение отчетного финансового года (за исключением передвижек, связанных с изменением функций и полномочий ГАБС, изменением зарезервированных средств, а также в случае распределения средств в течение года на конкурсной основе)

P2 = (ВР / Г) x 100%,

где:

ВР - сумма средств утвержденных передвижек бюджета ГАБС в сводной бюджетной росписи в отчетном финансовом году, за исключением передвижек по кодам 02.03.0, 02.04.0, 02.06.0, 02.07.0, 02.13.0, 03.xx.xx;

Г - сумма объемов бюджетных ассигнований ГАБС, утвержденная в бюджете за отчетный финансовый год, по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года

P < 20%

500

0,1

оценка точности планирования бюджета со стороны ГАБС

20% <= P < 50%

400

50% <= P < 70%

300

70% <= P < 90%

200

90% <= P < 100%

100

P >= 100%

0

1.3

Прирост расходов ГАБС в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов <1>

P3 = (Фо1 / Го) / (ДБ / ДУ) x 100%,

где:

Фо1 - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году без учета расходования федеральных средств и средств резервного фонда Правительства Ярославской области;

Го - первоначально утвержденный объем расходов ГАБС в отчетном финансовом году без учета федеральных средств;

ДБ - объем доходов бюджета в отчетном финансовом году без учета федеральных средств;

ДУ - первоначально утвержденный объем доходов бюджета в отчетном финансовом году без учета федеральных средств

P <= 100%

500

0,1

оценка наличия расходов, не обеспеченных доходами

100% < P <= 105%

400

105% < P <= 110%

300

110% < P <= 115%

200

115% < P <= 120%

100

P > 120%

0

1.4

Обоснованность плановых бюджетных ассигнований

P4 = ((РПЛ - Фоп - КЗ) / РПЛ) x 100%,

где:

РПЛ - уточненные лимиты бюджетных обязательств (и при наличии публичных нормативных обязательств бюджетные ассигнования на их исполнение) ГАБС в отчетном финансовом году без учета средств федерального бюджета, других бюджетов субъектов РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ;

Фоп - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году без учета расходования средств федерального бюджета, других бюджетов субъектов РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ (с учетом принятых и неоплаченных платежных поручений);

КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности ГАБС на конец отчетного финансового года

0% <= P <= 1%

500

0,1

оценка обоснованности планируемых расходов

1% < P <= 5%

400

5% < P <= 10%

300

10% < P <= 15%

200

15% < P <= 20%

100

P > 20%

0

P < 0%

0

1.5

Доля неиспользованных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, других бюджетов субъектов РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ в форме субсидий

P5 = ФС / РМБТ x 100%,

где:

ФС - кассовое исполнение расходов ГАБС, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, других бюджетов субъектов РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ в форме субсидий и иных межбюджетных трансфертов, за отчетный финансовый год;

РМБТ - уточненная бюджетная роспись ГАБС по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, других бюджетов субъектов РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ в форме субсидий и иных межбюджетных трансфертов

99% <= P <= 100%

500

0,1

оценка точности планирования расходов ГАБС, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов РФ, и освоения ГАБС указанных расходов

95% <= P < 99%

400

90% <= P < 95%

300

80% <= P < 90%

200

70% <= P < 80%

100

P < 70%

0

1.6

Доля неиспользованных целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам (без учета межбюджетных трансфертов, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, средства государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средства других бюджетов субъектов РФ)

P6 = ОМБТ / Фос x 100%,

где:

ОМБТ - объем остатков у МО целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам на 01 января текущего финансового года (без учета межбюджетных трансфертов, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, средства государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средства других бюджетов субъектов РФ);

Фос - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году (с учетом принятых и неоплаченных платежных поручений) по целевым межбюджетным трансфертам из областного бюджета местным бюджетам (без учета межбюджетных трансфертов, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, средства государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средства других бюджетов субъектов РФ)

P = 0%

500

0,1

оценка точности планирования расходов ГАБС, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам

0% < P <= 10%

400

10% < P <= 20%

300

20% < P <= 30%

200

30% < P <= 40%

100

P > 40%

0

1.7

Взыскания к средствам областного бюджета в связи с выявлением фактов нецелевого использования ГАБС межбюджетных трансфертов в общем объеме указанных трансфертов

P7 = Sо,

где Sо - наличие в отчетном финансовом году объема взысканных средств из областного бюджета в связи с применением бюджетных мер принуждения при выявлении фактов нецелевого использования ГАБС межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в финансовом году, предшествующем отчетному

P = нет

500

0,1

оценка деятельности по недопущению нецелевого использования межбюджетных трансфертов

P = да

0

1.8

Доля утвержденных порядков предоставления субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, НКО

P8 = (Сюл1 / Сюл) x 100%,

где:

Сюл1 - сумма субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, НКО, запланированная в бюджете на текущий финансовый год в соответствии с порядками предоставления субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, НКО, утвержденными НПА;

Сюл - общая сумма субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, НКО, запланированная в бюджете на текущий финансовый год

P = 100%

500

0,05

соблюдение требований бюджетного законодательства РФ и Ярославской области по нормативно-правовому регулированию предоставления субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, НКО

P < 100%

0

1.9

Своевременность заключения соглашений о предоставлении из областного бюджета субсидий, иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам

Р9 = См1 / См,

где:

См1 - сумма субсидий, иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, первоначально утвержденных законом о бюджете на отчетный финансовый год, по которым соглашения о предоставлении заключены с соблюдением сроков, установленных Бюджетным кодексом РФ;

См - общая сумма субсидий, иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, первоначально утвержденных законом о бюджете на отчетный финансовый год

Р = 100%

500

0,1

оценка соблюдения положений статей 139, 139.1 Бюджетного кодекса РФ в части сроков заключения соглашений о предоставлении из областного бюджета субсидий, иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам

Р < 100%

0

1.10

Процент просроченной кредиторской задолженности ГАБС (с учетом КУ)

где:

КЗп - объем просроченной кредиторской задолженности ГАБС на конец отчетного финансового года (без учета принятых, но не оплаченных платежных поручений);

Рл - уточненные лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств ГАБС в отчетном финансовом году;

- сумма кассовых планов нарастающим итогом на конец отчетного финансового года;

Фп - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году (с учетом принятых и неоплаченных платежных поручений)

P <= 0%

500

0,1

оценка объемов просроченной кредиторской задолженности ГАБС (с учетом КУ)

0 < P < 1%

300

P >= 1%

0

1.11

Объем просроченной кредиторской задолженности ГАБС (с учетом КУ) по выплате заработной платы с начислениями и пособий по социальной помощи населению

P11 = КЗзпнп + КЗсоцп,

где:

КЗзпнп - объем просроченной кредиторской задолженности ГАБС по выплате заработной платы и уплате начислений на выплаты по оплате труда на 01 января текущего финансового года (с учетом принятых и неоплаченных платежных поручений);

КЗсоцп - объем просроченной кредиторской задолженности ГАБС по выплате пособий по социальной помощи населению на 01 января текущего финансового года (с учетом принятых и неоплаченных платежных поручений)

P = 0

500

0,05

оценка объемов просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи

P > 0

0

2

Качество управления доходами

0,15

2.1

Наличие методики прогнозирования поступлений администрируемых ГАБС доходов, утвержденных правовым актом ГАБС

P12

Оценивается наличие правового акта ГАБС, утверждающего методику прогнозирования администрируемых ГАБС доходов, которая должна содержать:

- наименование и коды бюджетной классификации источников доходов;

- характеристику методов расчета прогнозного объема поступлений доходов;

- описание показателей, используемых при расчете прогнозного объема поступлений доходов;

- описание алгоритма расчета прогнозного объема поступлений доходов

методика прогнозирования содержит необходимую информацию

500

0,3

оценка качества прогнозирования поступлений доходов

методика прогнозирования содержит неполную информацию

300

методика отсутствует

0

2.2

Исполнение по неналоговым доходам и государственной пошлине

P13 = Дф / Дпл x 100%, если Дпл > 0,

где:

Дф - фактическое поступление администрируемых ГАБС неналоговых доходов и государственной пошлины (без учета безвозмездных и невыясненных поступлений) в отчетном финансовом году;

Дпл - первоначальный план поступлений по администрируемым ГАБС неналоговым доходам и государственной пошлине (без учета безвозмездных и невыясненных поступлений) в отчетном финансовом году;

P >= 95%

500

0,4

степень исполнения плана по доходам

P < 95%

0

если Дф > 0, Дпл = 0

500

2.3

Динамика поступлений администрируемых ГАБС видов доходов

P14 = Дф / Дфпо x 100%,

где:

Дф - фактическое поступление администрируемых ГАБС неналоговых доходов и государственной пошлины (без учета безвозмездных и невыясненных поступлений) в отчетном финансовом году;

Дфпо - фактическое поступление администрируемых ГАБС неналоговых доходов и государственной пошлины (без учета безвозмездных и невыясненных поступлений) в финансовом году, предшествующем отчетному

P >= 100%

500

0,3

оценка деятельности по наращиванию администрируемых доходов

90% <= P < 100%

400

80% <= P < 90%

300

70% <= P < 80%

200

60% <= P < 70%

100

P < 60%

0

3

Качество осуществления закупок товаров, работ и услуг

0,1

3.1

Оценка качества управления ГАБС ведомственными закупками <2>

P15 = ИПУ,

где ИПУ - интегральный показатель качества управления ГАБС ведомственными закупками за отчетный финансовый год

P >= 70

500

0,5

оценка эффективности и результативности закупок, осуществляемых заказчиками в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ

60 <= P < 70

400

50 <= P < 60

300

40 <= P < 50

200

30 <= P < 40

100

P < 30

0

3.2

Оценка экономической эффективности закупочной деятельности

P16 = Эзд,

где Эзд - размер экономии, сложившейся по итогам осуществления закупочной деятельности в отчетном финансовом году

P = да

500

0,5

оценка эффективности закупок, осуществляемых заказчиками в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ

P = нет

0

4

Качество управления активами

0,1

Нарушения при управлении и распоряжении государственной собственностью

P17 = Кн,

где Кн - количество фактов выявленных нарушений, допущенных ГАБС при управлении и распоряжении государственной собственностью в отчетном финансовом году

P = 0

500

0,5

оценка качества управления и распоряжения государственной собственностью

P > 0

0

5

Качество управления государственными программами

0,1

5.1

Доля НПА, утвердивших ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП в установленные сроки в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год

P18 = (КНПА / Кт) x 100%,

где:

КНПА - количество НПА, утвердивших ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя в установленные сроки в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год;

Кт - количество ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год

P = 100%

500

0,3

соблюдение требований законодательства Ярославской области по программно-целевому планированию

60% <= P < 100%

400

50% <= P < 60%

300

30% <= P < 50%

200

0 < P < 30%

100

P = 0%

0

5.2

Приведение ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП в соответствие с законом об областном бюджете на текущий финансовый год в установленные сроки в ГИС ЕИИС УБП "Электронный бюджет Ярославской области"

P19 = (КГП + КПП) / Кт x 100%,

где:

КГП - количество ГП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год, направленных на утверждение в установленные сроки в ПМ "Государственные программы" ГИС ЕИИС УБП "Электронный бюджет Ярославской области";

КПП - количество ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год, направленных на утверждение в установленные сроки в ПМ "Государственные программы" ГИС ЕИИС УБП "Электронный бюджет Ярославской области";

Кт - количество ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год

P = 100%

500

0,2

соблюдение требований бюджетного законодательства по приведению ГП в соответствие с законом об областном бюджете на текущий финансовый год

60% <= P < 100%

400

50% <= P < 60%

300

30% <= P < 50%

200

0 < P < 30%

100

P = 0%

0

5.3

Размещение информации о ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП и фактических результатах их реализации на официальных сайтах ОИВ на портале ОГВ

P20 = (КПС / Кт + КПО / Ко) / 2 x 100%,

где:

КПС - количество ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год, размещенных на официальных сайтах ОИВ на портале ОГВ;

Кт - количество ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год;

КПО - количество отчетов о реализации ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя за отчетный финансовый год, размещенных на официальных сайтах ОИВ на портале ОГВ;

Ко - количество ГП, ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете в отчетном финансовом году

P = 100%

500

0,2

соблюдение требований законодательства Ярославской области по программно-целевому планированию

60% <= P < 100%

400

50% <= P < 60%

300

30% <= P < 50%

200

0 < P < 30%

100

P = 0%

0

5.4

Эффективность расходов бюджета на реализацию ПП, ВЦП, РП, РЦП в отчетном финансовом году

P21 = Эпп / Копп x 100%,

где:

Эпп - количество высокоэффективных ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете в отчетном финансовом году;

Копп - количество ПП, ВЦП, РП, РЦП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете в отчетном финансовом году

P = 100%

500

0,2

оценка эффективности расходов бюджета на реализацию ПП, ВЦП, РП, РЦП

60% <= P < 100%

400

50% <= P < 60%

300

30% <= P < 50%

200

0 < P < 30%

100

P = 0%

0

5.5

Эффективность расходов бюджета на реализацию ГП в отчетном финансовом году

P22 = Эгп / Когп x 100%,

где:

Эгп - количество высокоэффективных (среднеэффективных) ГП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете в отчетном финансовом году;

Когп - количество ГП ответственного исполнителя, финансируемых в соответствии с законом об областном бюджете в отчетном финансовом году

P = 100%

500

0,1

оценка эффективности расходов бюджета на реализацию ГП

P = 100%

0

6

Качество управления деятельностью государственных учреждений и унитарных предприятий

0,15

6.1

Доля государственных учреждений ГАБС, выполнивших ГЗ на 100%, в общем количестве государственных учреждений ГАБС, которым установлены ГЗ

P23 = (ГУз / Ку) x 100%,

где:

ГУз - количество государственных учреждений ГАБС, выполнивших в отчетном финансовом году ГЗ на 100% по показателям объема и (или) качества с учетом допустимых (возможных) отклонений;

Ку - общее количество государственных учреждений ГАБС, которым установлены ГЗ в отчетном финансовом году

P = 100%

500

0,1

оценка итогов выполнения ГЗ

95% <= P < 100%

400

90% <= P < 95%

300

85% <= P < 90%

200

80% <= P < 85%

100

P < 80%

0

6.2

Наличие результатов контроля за выполнением ГЗ по итогам отчетного финансового года

P24 = ОСВ,

где ОСВ - наличие сводного отчета о выполнении ГЗ за отчетный финансовый год на официальных сайтах ОИВ на портале ОГВ

P = да

500

0,05

оценка итогов выполнения ГЗ

P = нет

0

6.3

Доля государственных услуг, по которым при утверждении ГАБС значений базовых нормативов затрат на оказание услуг утверждена информация о натуральных нормах

P25 = Н / П x 100%,

где:

Н - количество государственных услуг, по которым при утверждении ГАБС значений базовых нормативов затрат на оказание услуг утверждена информация о натуральных нормах;

П - количество государственных услуг ГАБС, по которым государственным учреждениям выдано ГЗ на текущий финансовый год

P = 100%

500

0,1

соблюдение ГАБС порядка формирования и финансового обеспечения выполнения ГЗ

P < 100%

0

6.4

Доля возвращенных остатков субсидий, образовавшихся у БУ/АУ в связи с невыполнением показателей объемов и (или) качества услуг (работ), установленных в ГЗ

P26 = VВ / VО x 100%,

где:

VВ - объем возвращенных в текущем финансовом году в областной бюджет остатков субсидий на выполнение ГЗ, образовавшихся у БУ/АУ в связи с невыполнением в отчетном финансовом году показателей объемов и (или) качества услуг (работ), установленных в ГЗ;

VО - подлежащий возврату в областной бюджет общий объем остатков субсидий на выполнение ГЗ, образовавшихся у БУ/АУ в связи с невыполнением в отчетном финансовом году показателей объемов и (или) качества услуг (работ), установленных в ГЗ

P = 100%

500

0,1

соблюдение требований законодательства Ярославской области по возврату остатков субсидий на выполнение ГЗ

P < 100%

0

6.5

Осуществление оценки потребности в государственных услугах

P27 = ОП,

где ОП - наличие отчета об оценке потребности в государственных услугах и утвержденных ГАБС методик оценки потребности в государственных услугах

P = да

500

0,05

оценка деятельности ГАБС по проведению мониторинга и оценке потребности в государственных услугах

P = нет

0

6.6

Прирост объема доходов от приносящей доход деятельности БУ и АУ

P28 = (ДО / ДП - 1) x 100%,

если ДО > 0 и ДП > 0,

или P29 = 0%,

если ДО = ДП = 0,

или P29 = 100%,

если ДО > 0 и ДП = 0,

где:

ДО - объем доходов от приносящей доход деятельности государственных АУ и БУ, функционально подчиненных ГАБС, за отчетный финансовый год;

ДП - объем доходов от приносящей доход деятельности государственных АУ и БУ, функционально подчиненных ГАБС, за финансовый год, предшествующий отчетному

P >= 15%

500

0,05

оценка эффективности деятельности БУ и АУ по привлечению внебюджетных средств

10% <= P < 15%

400

7% <= P < 10%

300

5% <= P <7%

200

0% < P < 5%

100

P <= 0

0

6.7

Уровень просроченной кредиторской задолженности БУ и АУ на конец отчетного финансового года

P29 = (КЗп БАУ / ФО) x 100%,

где:

КЗп БАУ - объем просроченной кредиторской задолженности БУ и АУ на 01 января текущего финансового года;

ФО - объем финансового обеспечения БУ и АУ в соответствии с отчетом об исполнении ПФХД за отчетный финансовый год

P = 0

500

0,1

оценка уровня просроченной кредиторской задолженности БУ и АУ

0 < P <= 1%

400

1% < P <= 5%

300

5% < P <= 20%

200