Действующий

Об утверждении Порядка ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных бюджетных и казенных учреждений города Москвы, и внесении изменений в отдельные правовые акты Правительства Москвы (с изменениями на 24 февраля 2021 года)

4. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

4.1. Финансовый орган не позднее дня, следующего за днем получения выписки от территориального органа Федерального казначейства о совершении операции на казначейском счете, выдает клиентам выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - выписки), с приложением документов, подтверждающих отраженные операции в строке выписки.

Выписки из лицевых счетов клиентов выдаются в порядке, установленном финансовым органом.

4.2. При отсутствии технической возможности выдачи выписки посредством электронного документооборота выписки распечатываются и комплектуются финансовым органом на бумажных носителях по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в одном экземпляре, заверяются штампом финансового органа, подтверждающим исполнение указанных в них операций, и выдаются клиентам под роспись в журнале установленной финансовым органом формы.

Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи в соответствии с имеющимися образцами, или их представителям по доверенности, выданной в установленном порядке.

4.3. В выписке подлежат отражению:

4.3.1. Входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение, по кодам детализации аналитического учета.

4.3.2. Суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение, по кодам детализации аналитического учета.

4.3.3. Суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение, по кодам детализации аналитического учета.

4.3.4. Номера, даты платежных документов.

4.4. Клиент в срок не позднее трех рабочих дней с даты получения выписки обязан сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. При отсутствии возражений клиента, направленных в указанные сроки, операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в указанный лицевой счет в пределах текущего финансового года.

4.5. Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, финансовый орган осуществляет сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Сверка производится путем представления финансовым органом клиенту в электронном виде справки нара стающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

При отсутствии возражений клиента, направленных в письменной форме в срок не позднее трех рабочих дней с даты представления ему указанной справки, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, считаются подтвержденными.