Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

Порядок и сроки составления отчета по форме 0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации"

1. Отчет по форме 0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации" (далее - отчет по форме 0420515) составляется акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14-24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет по форме 0420515 составляется в случае утверждения уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) повестки дня общего собрания акционеров (участников), заседания совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос о назначении аудиторской организации, принятия решения единственным участником (акционером) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) о назначении аудиторской организации.

2. В отчете по форме 0420515 указываются:

по показателю "Наименование органа, утвердившего повестку дня" - полное наименование органа акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров (участников), заседания совета директоров (наблюдательного совета), содержащую вопрос о назначении аудиторской организации, или фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) единственного участника (акционера);

по показателю "Дата утверждения повестки дня" - дата утверждения повестки дня общего собрания акционеров (участников), заседания совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос о назначении аудиторской организации;

по показателю "Дата проведения общего собрания, заседания, дата принятия решения" - дата проведения общего собрания акционеров (участников), заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором должен быть рассмотрен вопрос о назначении аудиторской организации, либо дата принятия единственным участником (акционером) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) решения о назначении аудиторской организации;

по показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации" - полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, который ведет саморегулируемая организация аудиторов в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций);

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст.15; 2021, N 27, ст.5187.

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации" - основной государственный регистрационный номер аудиторской организации в соответствии с листом записи единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица);

по показателю "Адрес аудиторской организации в пределах места нахождения аудиторской организации" - указанный в ЕГРЮЛ адрес аудиторской организации в пределах ее места нахождения;

по показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации" - основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций;

по показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" - вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, которой присваивается код в соответствии со значениями отдельных показателей для формирования отчета по форме 0420515 части III настоящего приложения. Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

В случае если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрено ежегодное проведение аудиторской организацией проверки выполнения требований, предусмотренных пунктом 3 статьи 50 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", по показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" указывается значение "7 - проведение аудиторской организацией проверок, предусмотренных правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом".

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст.4562; 2019, N 30, ст.4150.