О порядке отбора аудиторских организаций для проведения проверок кредитных организаций, а также аудиторских организаций и актуариев для проведения проверок некредитных финансовых организаций

Номер строки

Регистрационные и учредительные документы

Финансовые документы и справочная информация

1

2

3

I. Для аудиторских организаций

1

Копии учредительных документов в действующей редакции.

Копия свидетельства (лист записи в ЕГРЮЛ для юридических лиц, созданных после 01.01.2017) о государственной регистрации юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Финансовая отчетность за последние два года (все документы представляются с подтверждением получения финансовой отчетности налоговым органом):

бухгалтерский баланс (код формы по ОКУД 0710001);

отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0710002).

Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения аудиторской организации (КНД 1121007) или копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе (КНД 1121029).

Копия протокола (иного документа), подтверждающего полномочия единоличного исполнительного органа.

Финансовая отчетность на последнюю отчетную дату (менее отчетного года), подписанная руководителем аудиторской организации и заверенная печатью аудиторской организации (при наличии), в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления:

Выписка из ЕГРЮЛ, выданная не ранее чем за один месяц до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа либо заверенная печатью налогового органа.

бухгалтерский баланс (код формы по ОКУД 0710001);

отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0710002).

Копия приказа о назначении главного бухгалтера.

Выписка из реестра акционеров, выданная не ранее чем за два месяца до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения (для акционерных обществ).

Копия информационного письма налогового органа о подаче налогоплательщиком заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения и представлении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (в случае применения аудиторской организацией упрощенной системы налогообложения).

Расчет по страховым взносам (КПД 1151111) на последнюю отчетную дату.

Копия действующего договора аренды (копия свидетельства о праве собственности, выписка из единого государственного реестра недвижимости) для подтверждения адреса в пределах места нахождения аудиторской организации

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101) с отметкой налогового органа, выданная налоговым органом не ранее чем за два месяца до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения. При указании в форме КНД 1120101 на наличие задолженности представляется справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (КНД 1160080). Справка, представляемая по форме КНД 1160080, должна быть выдана не ранее справки, представляемой по форме КНД 1120101.

Справки о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования у руководителя, членов коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера, выданные федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, не ранее чем за шесть месяцев до даты направления документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения.

Заверенные аудиторской организацией копии письменных согласий каждого из субъектов персональных данных (руководителя, членов коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера) на обработку и распространение Банком России персональных данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 и 3 к настоящему Положению).

Обязательство о недопущении аудиторской организацией действий коррупционного характера и предотвращении конфликта интересов (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению)

________________

Общероссийский классификатор управленческой документации.

II. Для актуариев

2

Копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством Российской Федерации (лист записи в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) для физических лиц, зарегистрированных после 01.01.2017) (при наличии).

Копии налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КПД 1151020) (в случае применения актуарием общей системы налогообложения) или налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017) (в случае применения актуарием упрощенной системы налогообложения), за последние два истекших календарных года с отметкой (копией квитанции) налогового органа о приеме.

Копия свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе (КНД 1122022) или копия уведомления о постановке на учет физического лица в налоговом органе (КНД 1122024).

Копия информационного письма налогового органа о подаче налогоплательщиком заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения и представлении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (в случае применения актуарием упрощенной системы налогообложения).

Выписка из ЕГРИП, выданная не ранее чем за один месяц до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, заверенная печатью налогового органа или подписанная усиленной квалифицированной подписью налогового органа (при наличии).

Копия страниц паспорта физического лица, содержащих серию (при наличии), номер, дату выдачи и дату окончания срока действия (при наличии) паспорта, наименование выдавшего его органа, фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), дату и место (при наличии) рождения

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101) с отметкой налогового органа, выданная налоговым органом не ранее чем за два месяца до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения. При указании в форме КНД 1120101 на наличие задолженности, представляется справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (КНД 1160080). Справка, представляемая по форме КНД 1160080, должна быть выдана не ранее справки, представляемой по форме КНД 1120101.

Справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя,

выданная федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, не ранее чем за шесть месяцев до даты направления документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения.

Заверенная копия письменного согласия актуария на обработку и распространение Банком России персональных данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 и 3 к настоящему Положению).

Обязательство о недопущении актуарием действий коррупционного характера и предотвращении конфликта интересов (рекомендуемый образец приведен в приложении 5 к настоящему Положению)