РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" и признании утратившей силу части 3 статьи 2 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"

(с изменениями на 24 июля 2023 года)

Принят
Государственной Думой
29 июня 2022 года

Одобрен
Советом Федерации
8 июля 2022 года

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, 7351; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2329; N 27, ст.3447; N 30, ст.4084; 2014, N 11 ст.1098; N 19, ст.2317; N 30, ст.4219; N 45, ст.6154; 2015, N 27, ст.3972, 4001; N 48, ст.6716; 2016, N 1, ст.50; N 27, ст.4218; 2017, N 30, ст.4456; N 47, ст.6851; 2018, N 1, ст.11, 54; N 11, ст.1579; N 15, ст.2035; N 22, ст.3041; N 31, ст.4835, 4836, 4837; N 32, ст.5086; N 49, ст.7524; N 52, ст.8103; N 53, ст.8411, 8440; 2019, N 30, ст.4148; N 31, ст.4424; N 42, ст.5806; N 49, ст.6957; N 52, ст.7775; 2020, N 15, ст.2241; N 31, ст.5050; N 50, ст.8074; N 52, ст.8592; 2021, N 1, ст.38; N 8, ст.1199; N 9, ст.1467; N 27, ст.5051, 5052, 5171, 5181, 5187; 2022, N 18, ст.3018) следующие изменения:

1) в статье 1:

а) в подпункте "в" пункта 6 части 1 слова "(в том числе профессиональные участники внешнеэкономической деятельности, включенные в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, утвержденный в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации)" исключить;

б) часть 2 дополнить абзацем следующего содержания:

"Права и обязанности, установленные настоящим Федеральным законом в отношении федеральных органов исполнительной власти, имеющих представительства, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, распространяются на иные федеральные государственные органы, имеющие в своей структуре зарубежный аппарат или представительства, находящиеся за пределами территории Российской Федерации.";

2) в статье 4:

а) наименование изложить в следующей редакции:

"Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации, акты органов валютного регулирования, акты органов валютного контроля, акты агента валютного контроля, являющегося федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";

б) дополнить частью 5_1 следующего содержания:

"5_1. Агент валютного контроля, являющийся федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, может издавать акты по вопросам, отнесенным к его компетенции, в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Акты указанного агента валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.";

в) в части 6 слова "и актов органов валютного контроля" заменить словами ", актов органов валютного контроля и актов агента валютного контроля, являющегося федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,";

3) в статье 5:

а) часть 4 после слов "отчетности по валютным операциям," дополнить словами "за исключением валютных операций, указанных в части 9 статьи 14 настоящего Федерального закона,";

б) дополнить частью 4_1 следующего содержания:

"4_1. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, устанавливает формы учета и отчетности по валютным операциям, указанным в части 9 статьи 14 настоящего Федерального закона, порядок и сроки их представления, а также форму ведомости валютного контроля и порядок ее формирования указанным федеральным органом исполнительной власти.";

4) в части 1 статьи 9:

а) в пункте 30 слова "уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительных функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "уполномоченном в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";

б) дополнить пунктом 34 следующего содержания:

"34) операций, совершаемых за пределами территории Российской Федерации между находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами российских медицинских организаций государственной системы здравоохранения, осуществляющими деятельность по оказанию услуг в сфере здравоохранения, и физическими лицами - резидентами или юридическими лицами - резидентами в рамках договоров об оказании услуг в сфере здравоохранения, за исключением расчетов в наличной иностранной валюте или наличной валюте Российской Федерации с юридическими лицами - резидентами.";

5) в статье 12:

а) абзацы третий - пятый части 2 изложить в следующей редакции:

"для резидента - юридического лица - налоговый орган по месту его нахождения либо налоговый орган по месту его учета в качестве крупнейшего налогоплательщика;

для резидента - физического лица - налоговый орган по месту его жительства (в случае отсутствия у такого резидента места жительства на территории Российской Федерации - налоговый орган по месту его пребывания) либо налоговый орган по месту его учета в качестве крупнейшего налогоплательщика; в случае отсутствия у резидента - физического лица на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) - налоговый орган по месту нахождения принадлежащего ему объекта недвижимого имущества (при наличии у такого резидента нескольких объектов недвижимого имущества - налоговый орган по месту нахождения одного из принадлежащих ему объектов недвижимого имущества по выбору резидента).

В случае отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору.";

б) в абзаце первом части 5 слова "и 31" заменить словами ", 31 и 34", после слов "абзацами шестым - девятым" дополнить словами "и пятнадцатым", слова "пунктами 1-3 и 6" заменить словами "пунктом 1";

в) в части 7:

в абзаце первом слова "либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков" исключить;

в абзаце втором слова "в абзаце третьем" заменить словами "в абзаце четвертом";

дополнить новым абзацем третьим следующего содержания:

"В случае отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору.";

абзацы третий - шестой считать соответственно абзацами четвертым - седьмым;

6) в статье 14:

а) в части 2:

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"Резиденты, являющиеся участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, лицевые счета которым в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации открыты в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, могут осуществлять операции, связанные с внесением (получением) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) указанного федерального органа исполнительной власти, открытые (открытых) в уполномоченных банках.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы российских медицинских организаций государственной системы здравоохранения, осуществляющие деятельность по оказанию услуг в сфере здравоохранения, могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с физическими и юридическими лицами - нерезидентами, а также с физическими и юридическими лицами - резидентами по заключаемым данными филиалами таких организаций с указанными лицами договорам об оказании услуг в сфере здравоохранения за пределами территории Российской Федерации, за исключением расчетов в наличной иностранной валюте или наличной валюте Российской Федерации с юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).";

б) дополнить частью 9 следующего содержания:

"9. Расчеты при осуществлении валютных операций за счет средств федерального бюджета, средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средств федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений осуществляются резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, за исключением Центрального банка Российской Федерации, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, лицевые счета которым в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации открыты в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, через счета в иностранной валюте, открытые указанному федеральному органу исполнительной власти в уполномоченных банках, в случае проведения расчетов в валюте, в которой открыты такие счета, либо через счета в валюте Российской Федерации, открытые ему в Центральном банке Российской Федерации в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.";

7) в статье 19:

а) пункт 1 части 1 после слов "в уполномоченных банках" дополнить словами "либо в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на соответствующие счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках и (или) Центральном банке Российской Федерации,";

б) абзац второй части 1_1 после слов "обязаны представлять" дополнить словами "(за исключением случаев, указанных в части 1_3 настоящей статьи)";

в) часть 1_2 после слова "статьи" дополнить словами "(за исключением случаев, указанных в части 1_3 настоящей статьи)";

г) дополнить частью 1_3 следующего содержания:

"1_3. Резиденты, указанные в части 9 статьи 14 настоящего Федерального закона, при осуществлении валютных операций через счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках и (или) Центральном банке Российской Федерации, в ходе исполнения заключенных с нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов) за счет средств федерального бюджета, средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средств федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений обязаны в порядке и по формам, которые установлены указанным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, представлять указанному федеральному органу исполнительной власти информацию:

1) об ожидаемых в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на соответствующие счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках и Центральном банке Российской Федерации, соответственно иностранной валюты и валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

2) об ожидаемых в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и о сроках возврата таких авансовых платежей в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов).";

д) в части 2:

абзац первый после слов "в уполномоченных банках" дополнить словами "либо в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках и (или) Центральном банке Российской Федерации,";

дополнить пунктом 14 следующего содержания:

"14) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов), условиями которых предусмотрена передача нерезидентам товаров, или при замене обязательства нерезидента перед резидентом новым обязательством в целях исполнения резидентом обязанности по получению от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), в случаях, не предусмотренных настоящей частью и включенных в перечень разрешенных случаев проведения таких зачетов или замены обязательств нерезидентов новыми обязательствами, утвержденный Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.";

е) в части 3 слово "либо" заменить словами "или должна быть", дополнить словами ", либо в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках";

ж) часть 4 после слов "в уполномоченных банках," дополнить словами "либо в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках и (или) Центральном банке Российской Федерации,";

з) абзац первый части 5 после слов "в уполномоченном банке" дополнить словами "либо в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, на счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках и (или) Центральном банке Российской Федерации";

и) часть 8 дополнить словами ", а также за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, и нерезидентами";

8) в статье 20:

а) часть 1 изложить в следующей редакции:

"1. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля при проведении валютных операций между резидентами и нерезидентами в соответствии с настоящим Федеральным законом могут устанавливаться правила оформления паспорта сделки:

1) в отношении резидентов, счета которым открыты в уполномоченных банках, - Центральным банком Российской Федерации, за исключением случая, установленного пунктом 2 настоящей части;

2) в отношении резидентов, указанных в части 9 статьи 14 настоящего Федерального закона, при осуществлении валютных операций через счета, открытые федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уполномоченных банках или Центральном банке Российской Федерации, - указанным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.";