Действующий

О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета негосударственными пенсионными фондами договоров долгосрочных сбережений

Таблица 1.9. Отражение гарантийного восполнения резерва покрытия пенсионных обязательств по договорам, учитываемым в соответствии с МСФО (IFRS) 17, за счет собственных средств

Номер строки

Содержание факта хозяйственной жизни

Дебет счета

Кредит счета

Символ ОФР

Код вида деятель-

ности

1

2

3

4

5

6

1

Отражение направления

№ 10801

№ 30305

-

3

 

собственных средств в состав

№ 71802

 

55706

3

 

РППО

 

 

 

 

2

Отражение увеличения РППО на сумму начисления гарантийного восполнения за счет собственных средств

№ 30306

№ 37922,

№ 37923,

№ 37924,

№ 38022,

№ 38023,

№ 38024,

№ 38122,

№ 38123,

-

2

 

 

 

№ 38124,

№ 38222,

№ 38223,

№ 38224,

№ 38322,

№ 38323,

№ 38324,

№ 38422,

 

 

 

 

 

№ 38423,

№ 38424,

№ 38522,

№ 38523,

№ 38524,

№ 38622,

№ 38623,

№ 38624,

№ 38722,

№ 38723,

 

 

 

 

 

№ 38724,

№ 38822,

№ 38823,

№ 38824,

№ 38922,

№ 38923,

№ 38924,

№ 39022,

№ 39023,

№ 39024

 

 

3

Отражение перевода денежных средств с расчетного счета, предназначенного для учета собственных средств, на расчетный счет, предназначенный для учета средств пенсионных резервов

 

 

 

 

3.1

 

№ 30305

№ 20501

-

3

3.2

 

№ 20501

№ 30306

-

2