Об утверждении Особенностей формирования и сроков представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124)

25. Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124) (далее - Отчет (ф.0503124) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Отчет (ф.0503124) формируется с учетом следующих особенностей:

графа 4 раздела 1 "Доходы бюджета" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" в части привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета не заполняется;

в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета, в части поступлений бюджета в разрезе действующих кодов классификации доходов бюджета бюджетной классификации Российской Федерации, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на казначейском счете N 3100 "Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3100) территориального органа Федерального казначейства для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

в графе 4 раздела 2 "Расходы бюджета" отражаются годовые объемы лимитов бюджетных обязательств по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом последующих изменений, доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке в части кредитовых остатков соответствующих счетов 1 50112 000 "Лимиты бюджетных обязательств к распределению", 1 50116 000 "Лимиты бюджетных обязательств в пути", 1 51112 000 "Лимиты бюджетных обязательств главных распорядителей средств бюджета к распределению" и в сумме кредитовых оборотов счета 1 50113 000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств", а также годовые объемы бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом последующих изменений, доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке, в части кредитовых остатков соответствующих счетов 1 50312 000 "Бюджетные ассигнования к распределению", 1 50316 000 "Бюджетные ассигнования в пути", 1 51312 000 "Бюджетные ассигнования главных распорядителей средств бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета к распределению" и в сумме кредитовых оборотов счета 1 50313 000 "Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам";

Кроме того, в графу 4 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф.0503124), формируемого Межрегиональным операционным УФК, как территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим казначейское обслуживание исполнения федерального бюджета, включаются суммы показателей остатков соответствующих счетов 1 50111 000 "Доведенные лимиты бюджетных обязательств", 1 50311 000 "Доведенные бюджетные ассигнования";

________________

В части ассигнований на санкционирование расходов по публичным нормативным обязательствам.

в графе 4 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются годовые объемы бюджетных ассигнований (за исключением показателей по привлечению источников финансирования дефицита федерального бюджета), доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке, в части кредитовых остатков соответствующих счетов 1 50312 000 "Бюджетные ассигнования к распределению", 1 50313 000 "Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам", 1 50316 000 "Бюджетные ассигнования в пути" и 1 51312 000 "Бюджетные ассигнования главных распорядителей средств бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета к распределению";

в графе 6 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на казначейских счетах N 3100 территориального органа Федерального казначейства для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов в федеральный бюджет из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства, формирует Отчет (ф.0503124) по форме согласно приложению N 11 к настоящим Особенностям, где в графе 8 раздела 2 "Расходы бюджета" отражаются утвержденные по главным распорядителям бюджетных средств показатели бюджетных ассигнований на текущий финансовый год, а также суммы внесенных изменений в показатели бюджетных ассигнований, утверждаемые в течение текущего финансового года в части дебетовых остатков счета 1 50319 000 "Утвержденные бюджетные ассигнования".

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф.0503124) на основании Отчетов (ф.0503124), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию об исполнении федерального бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации, сформированную на основании Отчетов (ф.0503124), представленных территориальными органами Федерального казначейства.