Об утверждении Порядка осуществления контрольно-аудиторскими подразделениями Федерального казначейства интегральной оценки деятельности при осуществлении ими контрольной и аудиторской деятельности

V. Порядок осуществления интегральной оценки ТОФК

5.1. Источниками информации для осуществления интегральной оценки ТОФК являются:

Классификаторы внутренних (операционных) казначейских рисков;

материалы проверок деятельности ТОФК;

иная информация о нарушениях в деятельности ТОФК.

5.2. Организационное обеспечение мероприятий по интегральной оценке ТОФК осуществляет контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства.

5.3. Контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства в ходе контрольных и (или) аудиторских мероприятий обеспечивает сбор информации, необходимой для осуществления интегральной оценки.

Интегральная оценка деятельности определяется по формуле:

     ,

где ИО - интегральная оценка деятельности;

- количество документов с реализовавшимися рисками с уровнем "значимый" в соответствии с Классификаторами внутренних (операционных) казначейских рисков;

- количество документов с реализовавшимися рисками с уровнем "средний" в соответствии с Классификаторами внутренних (операционных) казначейских рисков;

- количество документов с реализовавшимися рисками с уровнем "низкий" в соответствии с Классификаторами внутренних (операционных) казначейских рисков;

- постоянная величина, принимающая значение, равное 1 для реализовавшихся рисков с уровнем "значимый";

- постоянная величина, принимающая значение, равное 0,8 для реализовавшихся рисков с уровнем "средний";

- постоянная величина, принимающая значение, равное 0,5 для реализовавшихся рисков с уровнем "низкий";

- количество проверенных документов, среди которых реализовались риски с уровнем "значимый";

- количество проверенных документов, среди которых реализовались риски с уровнем "средний";

- количество проверенных документов, среди которых реализовались риски с уровнем "низкий".

5.4. На основании расчетов, осуществленных в соответствии с пунктом 5.3 настоящего Порядка, контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства обеспечивает подготовку проекта карты рисков по форме согласно Приложению к настоящему Порядку, которая представляется для рассмотрения членам Комитета Федерального казначейства в форме приложения к проекту протокола заседания Комитета Федерального казначейства.

5.5. Комитет Федерального казначейства в ходе заседания рассматривает проект карты рисков, представленный контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка, и формирует предложения по ее корректировке, а также предложения руководителю Федерального казначейства (иному уполномоченному лицу) для принятия управленческих решений по результатам интегральной оценки ТОФК.

5.6. Контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства по итогам рассмотрения материалов проверки на заседании Комитета Федерального казначейства осуществляет корректировку проекта карты рисков, обеспечивает ее утверждение Председателем Комитета Федерального казначейства (в форме приложения к протоколу заседания Комитета Федерального казначейства).