2.1. Расчет процентного риска производится по следующим финансовым инструментам торгового портфеля:
- долговые обязательства Российской Федерации;
- долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти;
- облигации;
- еврооблигации;
- ценные бумаги, проданные по сделкам типа "РЕПО" (абзац в редакции, введенной в действие с 19 декабря 2004 года указанием Банка России от 30 ноября 2004 года N 1523-У, - см. предыдущую редакцию);
- ценные бумаги, переданные в залог (абзац в редакции, введенной в действие с 19 декабря 2004 года указанием Банка России от 30 ноября 2004 года N 1523-У, - см. предыдущую редакцию);
- депозитные сертификаты;
- долговые обязательства юридических лиц;
- производные финансовые инструменты (за исключением купленных опционов), чувствительные к изменению процентных ставок;
- неконвертируемые привилегированные акции (абзац дополнительно включен с 26 июля 2001 года указанием Банка России от 20 апреля 2001 года N 955-У).
2.2. Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:
ПР=СПР+ОПР,
где СПР - специальный процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;
ОПР - общий процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями уровня процентной ставки.
Размер СПР и ОПР рассчитывается отдельно по каждому виду валюты, включая российские рубли.
2.3. При расчете специального процентного риска все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на следующие коэффициенты:
2.3.1. По финансовым инструментам без риска - 0.
2.3.1.1. Долговые обязательства правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте страны-эмитента. Состав "группы развитых стран" определен Инструкцией Банка России от 1 октября 1997 года N 1 (далее - Инструкция N 1) ("Вестник Банка России" от 02.06.99 N 33, от 22.07.99 N 42-43).
2.3.1.2. Долговые обязательства, номинированные в валюте страны-эмитента, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены ценными бумагами правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран".
2.3.1.3. Долговые обязательства центральных банков стран, не входящих в "группу развитых стран", имеющие срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев и номинированные в валюте страны-эмитента.
2.3.1.4. Долговые обязательства, если они полностью гарантированы центральными банками стран, не входящих в "группу развитых стран", имеют срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев и номинированы в валюте страны-эмитента.
2.3.2. По финансовым инструментам с низким риском (сроком погашения менее 6 месяцев) - 0,25%:
2.3.2.1. Государственные долговые обязательства, эмитированные Правительством Российской Федерации (независимо от того, в какой валюте они номинированы).
2.3.2.2. Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены Правительством Российской Федерации (независимо от того, в какой валюте они номинированы).
2.3.2.3. Долговые обязательства правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента.
2.3.2.4. Долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены ценными бумагами правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран".
2.3.2.5. Долговые обязательства правительств стран, не входящих в "группу развитых стран" (независимо от того, в какой валюте они номинированы), обеспеченные обязательствами в валюте страны-эмитента.