• Текст документа
  • Статус
Оглавление
Поиск в тексте
Недействующий

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 5 декабря 2006 года N САЭ-3-06/829@

Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе и форм соответствующих запросов *

(с изменениями на 13 июля 2011 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 14 октября 2012 года на основании
приказа ФНС России от 25 июля 2012 года N ММВ-7-2/518@
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом ФНС России от 17 февраля 2011 года N ММВ-7-2/169@ (Российская газета, N 75, 08.04.2011);
приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@ (Российская газета, N 198, 07.09.2011).
____________________________________________________________________

________________
* Наименование в редакции, введенной в действие с 18 сентября 2011 года приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@..


В соответствии с пунктом 3 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2006, N 31 (ч.I), ст.3436)

приказываю:

1. Утвердить:

1.1. Порядок направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе согласно приложению 1 к настоящему Приказу (пункт в редакции, введенной в действие с 18 сентября 2011 года приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@;

1.2. форму запроса о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 2 к настоящему приказу;

1.3. форму запроса о предоставлении справки об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 3 к настоящему приказу;

1.4. форму запроса о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) согласно приложению 4 к настоящему приказу.

2. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов настоящий приказ и обеспечить его применение.

3. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В.Шевцову.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.Сердюков


Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
17 января 2007 года,
регистрационный N 8759

Приложение 1. Порядок направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, ...

Приложение 1

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 5 декабря 2006 года
N САЭ-3-06/829@

     
     
Порядок направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе *

(с изменениями на 13 июля 2011 года)

________________
* Наименование в редакции, введенной в действие с 18 сентября 2011 года приказом ФНС России от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@..

1. Запрос на бумажном носителе вручается налоговым органом под расписку представителю банка или направляется налоговым органом в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

При вручении запроса налогового органа под расписку представителю банка отметка представителя банка о получении запроса проставляется на копии запроса, которая возвращается должностному лицу налогового органа, вручившему запрос.

2. Датой получения запроса налогового органа является:

- для запроса, врученного под расписку представителю банка, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка о принятии запроса;

- для запроса, направленного в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.

3. Запрос представляется в банк налоговым органом на бланке налогового органа, подписывается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа и заверяется печатью налогового органа.

Приложение 2. Запрос о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

Приложение 2

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 5 декабря 2006 года
N САЭ-3-06/829@
(дополнено с 19 апреля 2011 года
приказом ФНС России
от 17 февраля 2011 года N ММВ-7-2/169
@;
в редакции,
введенной в действие с 18 сентября 2011 года
приказом ФНС России
от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@
, -
см. предыдущую редакцию)


Форма по КНД 1123201

Бланк налогового органа

Наименование банка
(ИНН, КПП, БИК)

Адрес места нахождения

Запрос о предоставлении справки о наличии счетов в банке
у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего
адвокатский кабинет)

В соответствии с пунктами 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации

в связи с

(мотивировочная часть запроса)

Вам необходимо представить в отношении

(наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет))

ИНН

КПП

Справку о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский

кабинет) по состоянию на

"

"

20

г.

Данную справку необходимо представить в течение трех дней со дня получения настоящего запроса в

(наименование налогового органа)

по адресу:

(адрес налогового органа)

.

Контактный телефон должностного лица налогового органа:

Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации влечет ответственность банков предусмотренную статьей 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и ответственности должностных лиц банков, предусмотренную частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководитель

(заместитель

руководителя)

(Ф.И.О.)

(подпись)

(дата)

налогового

органа

М.П.

Запрос о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) получил:

(Ф.И.О., должность представителя банка, полное наименование банка)

(подпись)

(дата)

Приложение к форме запроса о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)



В мотивировочной части запроса указывается одно или несколько из следующих оснований:

а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);

б) принятие решений о приостановлении операций или об отмене приостановления операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

в) проведение в отношении организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) мероприятий налогового контроля (например: проведение в отношении налогоплательщика выездной (повторной выездной) налоговой проверки, камеральной налоговой проверки; истребование документов (информации) о проверяемом налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных фактическим отсутствием налогоплательщика по адресу, указанному в учредительных документах; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных непредставлением налогоплательщиком в установленные сроки документов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; осуществление иных целей и задач налогового контроля).

В соответствующих полях формы запроса указываются следующие сведения:

а) полное наименование банка, в который представляется запрос, адрес его места нахождения, ИНН, КПП, БИК;

б) полное наименование организации, в отношении которой истребуется справка, ее ИНН, КПП / фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого истребуется справка, его ИНН;

в) дата, по состоянию на которую запрашивается справка;

г) наименование и адрес налогового органа, направляющего запрос, в адрес которого должна быть представлена запрашиваемая справка;

д) контактный телефон должностного лица налогового органа.

Приложение 3. Запрос о предоставлении справки об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

Приложение 3

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 5 декабря 2006 года
N САЭ-3-06/829@
(дополнено с 19 апреля 2011 года
приказом ФНС России
от 17 февраля 2011 года N ММВ-7-2/169
@;
в редакции,
введенной в действие с 18 сентября 2011 года
приказом ФНС России
от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@
, -
см. предыдущую редакцию)


Форма по КНД 1123202

Бланк налогового органа

Наименование банка
(ИНН, КПП, БИК)

Адрес места нахождения

Запрос о предоставлении справки об остатках денежных средств
на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

В соответствии с пунктами 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской

Федерации, в связи с

(мотивировочная часть запроса)

Вам необходимо представить в отношении

(наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет))

ИНН

КПП

Справку об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой,

адвоката, учредившего адвокатский кабинет) по состоянию на

"

"

20

г.

1. В отношении следующего счета (следующих счетов)*

N

N

(указываются номера всех счетов, по которым истребуется справка)

2. В отношении всех счетов, открытых указанным лицом в банке*

Данную справку необходимо представить в течение трех дней со дня получения настоящего запроса в

(наименование налогового органа)

по адресу:

(адрес налогового органа)

.

Контактный телефон должностного лица налогового органа:

Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации влечет ответственность банков, предусмотренную статьей 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и ответственность должностных лиц банков, предусмотренную частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководитель

(заместитель

руководителя)

(Ф.И.О.)

(подпись)

(дата)

налогового

органа

М.П.

Запрос о предоставлении справки об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) получил:

(Ф.И.О., должность представителя банка, полное наименование банка)

(подпись)

(дата)

________________
* Нужное отметить знаком X.

Приложение к форме запроса о предоставлении справки об остатках денежных средств на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)



В мотивировочной части запроса указывается одно или несколько из следующих оснований:

а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);

б) принятие решений о приостановлении операций или об отмене приостановления операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

в) проведение в отношении организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) мероприятий налогового контроля (например: проведение в отношении налогоплательщика выездной (повторной выездной) налоговой проверки, камеральной налоговой проверки; истребование документов (информации) о проверяемом налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных фактическим отсутствием налогоплательщика по адресу, указанному в учредительных документах; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных непредставлением налогоплательщиком в установленные сроки документов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; осуществление иных целей и задач налогового контроля).

В соответствующих полях формы запроса указываются следующие сведения:

а) полное наименование банка, в который представляется запрос, адрес его места нахождения, ИНН, КПП, БИК;

б) полное наименование организации, в отношении которой истребуется справка, ее ИНН, КПП / фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого истребуется справка, его ИНН;

в) дата, по состоянию на которую запрашивается справка;

г) номер счета (номера счетов) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), об остатках денежных средств на котором (на которых) истребуется справка, либо указание на необходимость предоставления справки об остатках денежных средств на всех счетах, открытых данным лицом в банке;

д) наименование и адрес налогового органа, направляющего запрос, в адрес которого должна быть представлена запрашиваемая справка;

е) контактный телефон должностного лица налогового органа.

Приложение 4. Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

Приложение 4

УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 5 декабря 2006 года
N САЭ-3-06/829@
(дополнено с 19 апреля 2011 года
приказом ФНС России
от 17 февраля 2011 года N ММВ-7-2/169
@;
в редакции,
введенной в действие с 18 сентября 2011 года
приказом ФНС России
от 13 июля 2011 года N ММВ-7-2/438@
, -
см. предыдущую редакцию)


Форма по КНД 1123203

Бланк налогового органа

Наименование банка
(ИНН, КПП, БИК)

Адрес места нахождения

Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

В соответствии с пунктами 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации,

в связи с

(мотивировочная часть запроса)

Вам необходимо представить в отношении

(наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

ИНН

КПП

Выписку (выписки) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)

1. В отношении следующего счета (следующих счетов)*

N

N

(указываются номера всех счетов, по которым истребуются выписки)

за период с

по

2. В отношении всех счетов, открытых указанным лицом в банке*

за период с

по

Данную выписку (выписки) необходимо представить в течение трех дней со дня получения настоящего запроса в

(наименование налогового органа)

по адресу:

(адрес налогового органа)

.

Контактный телефон должностного лица налогового органа:

Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации влечет ответственность банков, предусмотренную статьей 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и ответственность должностных лиц банков, предусмотренную частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководитель

(заместитель

руководителя)

(Ф.И.О.)

(подпись)

(дата)

налогового

органа

М.П.

Запрос о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) получил:

(Ф.И.О., должность представителя банка, полное наименование банка)

(подпись)

(дата)

________________
* Нужное отметить знаком X.

Приложение к форме запроса о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет)



В мотивировочной части запроса указывается одно или несколько из следующих оснований:

а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);

б) принятие решений о приостановлении операций или об отмене приостановления операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

в) проведение в отношении организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) мероприятий налогового контроля (например: проведение в отношении налогоплательщика выездной (повторной выездной) налоговой проверки, камеральной налоговой проверки; истребование документов (информации) о проверяемом налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных фактическим отсутствием налогоплательщика по адресу, указанному в учредительных документах; проведение в отношении налогоплательщика мероприятий налогового контроля, вызванных непредставлением налогоплательщиком в установленные сроки документов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; осуществление иных целей и задач налогового контроля).

В соответствующих полях формы запроса указываются следующие сведения:

а) полное наименование банка, в который представляется запрос, адрес его места нахождения, ИНН, КПП, БИК;

б) полное наименование организации, в отношении которой истребуется выписка (выписки), ее ИНН, КПП / фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого истребуется выписка (выписки), его ИНН;

в) номер счета (номера счетов) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), по операциям на котором (на которых) запрашивается выписка (выписки), либо указание на необходимость предоставления выписок по всем счетам, открытым данным лицом в банке;

г) период времени, за который запрашивается выписка (выписки);

д) наименование и адрес налогового органа, направляющего запрос, в адрес которого должна быть представлена запрашиваемая выписка (выписки);

е) контактный телефон должностного лица налогового органа.


Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
ЗАО "Кодекс"

Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах ... (с изменениями на 13.07.2011) (утратил силу с 14.10.2012)

Название документа: Об утверждении порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах ... (с изменениями на 13.07.2011) (утратил силу с 14.10.2012)

Номер документа: САЭ-3-06/829@

Вид документа: Приказ ФНС России

Принявший орган: ФНС России

Статус: Недействующий

Опубликован: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 7, 12.02.2007
Дата принятия: 05 декабря 2006

Дата окончания действия: 14 октября 2012
Дата редакции: 13 июля 2011
Информация о данном документе содержится в профессиональных справочных системах «Кодекс» и «Техэксперт»
Узнать больше о системах