ПОРЯДОК
оформления и выдачи разрешений на открытие счетов учреждений, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений
1. Разрешение на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - Разрешение), выдается Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) исполнительным органам государственной власти Санкт-Петербурга и подведомственным им государственным учреждениям, финансируемым из бюджета Санкт-Петербурга (далее - бюджетное или казенное учреждение Санкт-Петербурга).
2. Назначением счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - счет), является учет сумм, поступающих в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, во временное распоряжение бюджетного или казенного учреждения Санкт-Петербурга и подлежащих при наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности. Счет открывается бюджетному или казенному учреждению Санкт-Петербурга в валюте Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".
2.1. Перечисление средств, поступивших во временное распоряжение санкт-петербургских государственных учреждений - жилищных агентств по районам Санкт-Петербурга, от арендаторов и собственников нежилых помещений в оплату коммунальных услуг, должно осуществляться не позднее следующего рабочего дня после получения средств на счета учреждений.
3. Счет открывается бюджетному или казенному учреждению Санкт-Петербурга только при наличии Разрешения, выданного Комитетом финансов, по форме согласно приложению 1.
В договоре банковского счета бюджетным или казенным учреждением Санкт-Петербурга должно быть предусмотрено, что одним из оснований закрытия счета является получение учреждением Центрального банка Российской Федерации или кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения, составленного по форме согласно приложению 2 и направленного в ее адрес Комитетом финансов.
Разрешение должно быть получено бюджетным или казенным учреждением Санкт-Петербурга и в случае наличия у него счета, открытого на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" на момент утверждения настоящего Порядка. Бюджетное или казенное учреждение Санкт-Петербурга после получения Разрешения вносит изменение в договор банковского счета путем включения в него условия о закрытии счета на основании получения учреждением Центрального банка Российской Федерации или кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения.
4. Для оформления Разрешения главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют в отдел служебной корреспонденции и контроля Административного Управления Комитета финансов:
а) заявление на выдачу Разрешения подведомственному бюджетному или казенному учреждению Санкт-Петербурга по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;
б) бланк Разрешения на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения, заполненный по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в трех экземплярах;
в) копию Положения или Устава, заверенную главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально, а также копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного или казенного учреждения Санкт-Петербурга.
В случае изменений в источниках формирования средств главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют заявление на выдачу дополнения к Разрешению по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и бланк дополнения к Разрешению на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - дополнение к Разрешению), заполненный по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в двух экземплярах.
5. Отдел служебной корреспонденции и контроля Административного Управления Комитета финансов передает поступившие документы в соответствующее управление (самостоятельный отдел) отраслевого финансирования либо управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (далее - структурное подразделение Комитета финансов).
6. Структурное подразделение Комитета финансов в течение 3 рабочих дней проверяет представленные документы. В случае отсутствия замечаний все экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) с визой руководителя (заместителя) соответствующего структурного подразделения Комитета финансов направляются на подпись начальнику Управления учета и отчетности - главному бухгалтеру Комитета финансов (или его заместителю), а затем председателю Комитета финансов (его заместителям). Подписанные экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) соответствующее структурное подразделение Комитета финансов заверяет печатью Комитета финансов.
Подписанные и заверенные печатью Разрешения (дополнения к Разрешению) передаются соответствующим структурным подразделением Комитета финансов для регистрации в Управление казначейства Комитета финансов.
При наличии замечаний представленные документы в течение 3 рабочих дней возвращаются Комитетом финансов главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга для последующей передачи бюджетному или казенному учреждению Санкт-Петербурга на доработку с сопроводительным письмом, в котором указываются причины возврата.
7. Управление казначейства Комитета финансов регистрирует подписанные Разрешения (дополнения к Разрешению) в журнале регистрации выдачи разрешений на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - журнал регистрации), по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку и выдает Разрешения (дополнение к Разрешению) под роспись представителю главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга (бюджетного или казенного учреждения Санкт-Петербурга).
Один экземпляр Разрешения передается бюджетным или казенным учреждением Санкт-Петербурга в учреждение Центрального банка Российской Федерации или кредитную организацию, второй - остается у владельца счета, а третий - в 3-дневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в Управление казначейства Комитета финансов с отметкой учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации об открытии счета.
При получении Разрешения с отметкой учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации об открытии счета в журнале регистрации указывается наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, в которой открыт счет и дата открытия счета.
Управление казначейства Комитета финансов контролирует своевременность возврата в Комитет финансов третьего экземпляра Разрешения с отметкой учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации об открытии счета.
8. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга контролирует:
а) включение в договор банковского счета условия о закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения;
б) внесение изменений в договор банковского счета, открытого до утверждения настоящего Порядка (включение в него условия о закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения);
в) проведение бюджетными и казенными учреждениями Санкт-Петербурга операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного или казенного учреждения Санкт-Петербурга.
9. При выявлении в результате контроля в соответствии с подпунктом "в" пункта 8, пунктом 14 настоящего Порядка нарушений главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга письменно (с предоставлением необходимых документов) информирует об этом Комитет финансов.
10. Комитет финансов при выявлении соответствующим структурным подразделением Комитета финансов нарушений порядка формирования и совершения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного или казенного учреждения Санкт-Петербурга, порядка представления бухгалтерской отчетности, а также в случае поступления обоснованного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о выявленных нарушениях, письменно уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного Разрешения в случае неустранения допущенных нарушений.
В случае неустранения допущенных нарушений в течение 30 календарных дней с момента направления уведомления соответствующее структурное подразделение Комитета финансов письменно (с предоставлением необходимых документов) информирует Управление казначейства Комитета финансов о необходимости оформления уведомления об отзыве Разрешения.
11. Управление казначейства Комитета финансов на основании материалов, поступивших в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка, оформляет уведомление об отзыве Разрешения по форме согласно приложению 2 и направляет его в учреждение Центрального банка Российской Федерации или кредитную организацию.