ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 10 января 2022 года N 6054-У

О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций

(с изменениями на 21 сентября 2022 года)

Настоящее Указание на основании пункта 1_2 части 2 статьи 5, пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", подпункта 3_1 пункта 1 статьи 40_2, подпункта 2_1 пункта 5 статьи 40_3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации", части 4_1 статьи 7_2, части 3 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", абзацев первого и третьего пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", статьи 2_4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах", части 8 статьи 3, пункта 6 части 1 статьи 16 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", пункта 1 статьи 32_1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", пункта 2 статьи 54, подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" и статьи 76_6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" устанавливает:

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст.3627; 2020, N 29, ст.4506.

Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 50, ст.4870; 2015, N 17, ст.2474; 2016, N 27, ст.4225; 2020, N 29, ст.4506.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст.3435; 2016, N 27, ст.4225; 2020, N 29, ст.4506.

Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст.56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст.4; 2016, N 27, ст.4225; 2021, N 27, ст.5171.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.3992; 2013, N 51, ст.6695.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст.4418.

Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст.2071; 2007, N 50, ст.6247; 2013, N 30, ст.4084.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст.4562; 2016, N 27, ст.4225; 2017, N 31, ст.4830.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 30, ст.4084; 2021, N 27, ст.5187.

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций (управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховых организаций, страховых брокеров, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, операторов инвестиционных платформ, ломбардов);

требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы;

требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами микрокредитных компаний, являющихся членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации.

1. Некредитные финансовые организации (управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, операторы инвестиционных платформ, ломбарды (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации) должны ежемесячно составлять отчетность об операциях с денежными средствами (далее - Отчетность) по данным за календарный месяц (далее - отчетный период) по состоянию на последний день отчетного периода.

Формы, порядок составления и представления в Банк России отчетности некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, и отчетности некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ, приведены в приложении 1 к настоящему Указанию.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 21 сентября 2022 года N 6247-У. - См. предыдущую редакцию)

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО КПК), должны составлять Отчетность в отношении кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний день отчетного периода являются членами СРО КПК (далее - КПК - члены СРО КПК), на основании Отчетности, представленной КПК - членами СРО КПК.

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО СКПК), должны составлять Отчетность в отношении сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний день отчетного периода являются членами СРО СКПК (далее - СКПК - члены СРО СКПК), на основании Отчетности, представленной СКПК - членами СРО СКПК.

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие микрофинансовые организации (далее - СРО МФО), должны составлять Отчетность в отношении микрокредитных компаний, которые являются по состоянию на последний день отчетного периода членами СРО МФО (далее - МКК - члены СРО МФО), на основании Отчетности, представленной МКК - членами СРО МФО.

2. Отчитывающиеся организации, за исключением КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО, должны представлять в Банк России Отчетность ежемесячно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

3. СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО должны представлять в Банк России Отчетность в разрезе КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК и МКК - членов СРО МФО соответственно ежемесячно не позднее 18 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

4. В случае выявления отчитывающейся организацией в Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за три последних календарных месяца, предшествующих отчетному периоду, Отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России:

отчитывающимися организациями, за исключением КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО, в течение 15 рабочих дней со дня выявления отчитывающейся организацией неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО в разрезе КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО на основании исправленной КПК - членами СРО КПК, СКПК - членами СРО СКПК и МКК - членами СРО МФО Отчетности в течение 20 рабочих дней со дня выявления КПК - членами СРО КПК, СКПК - членами СРО СКПК, МКК - членами СРО МФО неверных и (или) неактуальных значений показателей.

В случае представления исправленной Отчетности за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность направляется в Банк России отдельным файлом и сопровождается пояснениями.

5. В целях составления Отчетности отчитывающиеся организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, а также формируют в электронном виде сведения об операциях в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации и через кассу отчитывающейся организации (далее - сведения об операциях).

5.1. Для кодирования операций с денежными средствами должны использоваться коды видов операций, совершаемых отчитывающимися организациями (за исключением валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций), предусмотренные приложением 2 к настоящему Указанию (далее - коды видов операций).

Для кодирования валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций, должны использоваться коды видов операций, указанные в перечне кодов видов операций, предусмотренном приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее соответственно - Инструкция Банка России N 181-И, коды видов валютных операций).

________________

Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167).

5.2. Код вида операции (код вида валютной операции) должен присваиваться:

каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации, в том числе банковских счетов, открытых в небанковских кредитных организациях, и зафиксированной в расчетных (платежных) документах, выписках из лицевых счетов по банковским счетам отчитывающейся организации;

каждой операции с наличными денежными средствами, проведенной через кассу отчитывающейся организации.

5.3. Кодирование операций должно осуществляться на основе документов, связанных с проведением операций с денежными средствами, в том числе договоров (контрактов, соглашений), счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций (или их копий, выписок из них), расчетных (платежных) документов, выписок из лицевого счета по банковским счетам отчитывающихся организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов.

5.4. Порядок фиксирования кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в документах, формируемых на бумажном носителе и (или) в форме электронных документов, с указанием реквизитов расчетного (платежного), кассового документа, на основании которого осуществлена операция с денежными средствами, по решению отчитывающейся организации устанавливается ее внутренним документом.

5.5. Формирование сведений об операциях, совершенных с использованием банковских счетов отчитывающейся организации, должно осуществляться в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию.

Формирование сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающейся организации, должно осуществляться в соответствии с приложением 4 к настоящему Указанию.

6. Отчетность должна представляться в Банк России отчитывающимися организациями и СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, или СРО КПК, или СРО СКПК, или СРО МФО, либо уполномоченного им лица, в соответствии с порядком, определенным Банком России на основании частей первой и восьмой статьи 76_9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2023 года указанием Банка России от 21 сентября 2022 года N 6247-У. - См. предыдущую редакцию)

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2015, N 29, ст.4357; 2021, N 27, ст.5187.

7. Действие настоящего Указания не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

8. Требования настоящего Указания не распространяются на операции с денежными средствами, осуществляемые по счетам отчитывающихся организаций, открытым в Банке России, в банках-нерезидентах, на операции, отражаемые на счетах по депозитам отчитывающихся организаций, а также на операции, осуществляемые по лицевым счетам, открытым в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительных функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

10. Отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 13 января 2017 года N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года N 46158;

Указание Банка России от 15 января 2019 года N 5059-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2019 года N 53737;