Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 15 декабря 2021 года N 40н
Об утверждении Порядка казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения
В соответствии с пунктом 1 статьи 242.19-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2021, N 27, ст.5072)
приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения согласно приложению к настоящему приказу.
Руководитель
Р.Е.Артюхин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
31 января 2022 года,
регистрационный N 67059
Приложение
УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 15 декабря 2021 года N 40н
Порядок казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения
1. Настоящий Порядок казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 242.19-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2021, N 27, ст.5072) и устанавливает порядок казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения, подлежащими казначейскому сопровождению в соответствии со статьями 242.25 и 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые средства).
2. Казначейское обслуживание операций со средствами участников казначейского сопровождения осуществляется территориальными органами Федерального казначейства.
3. При казначейском обслуживании операций со средствами участников казначейского сопровождения территориальные органы Федерального казначейства по поручению участника казначейского сопровождения, являющегося прямым участником системы казначейских платежей (далее - клиент), финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) проводят в системе казначейских платежей операции с их отражением на соответствующих казначейских счетах для осуществления и отражения операций участников казначейского сопровождения.
4. При казначейском обслуживании операций со средствами участников казначейского сопровождения информационный обмен между клиентом/финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного действовать от имени клиента, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее соответственно - электронный вид, электронная подпись).
Если у клиента, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) или территориального органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде с применением электронной подписи, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
При казначейском обслуживании операций со средствами участников казначейского сопровождения документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну или относимые к иной охраняемой в соответствии с законодательством Российской Федерации тайне (далее - иная охраняемая законом тайна), а также служебную информацию ограниченного распространения, осуществляется с соблюдением требований законодательства Российской Федерации в области защиты государственной и иной охраняемой законом тайны.
5. Казначейское обслуживание операций со средствами клиента, осуществляется территориальными органами Федерального казначейства в пределах остатков средств, учтенных на соответствующих аналитических разделах, открываемых в разрезе каждого государственного (муниципального) контракта о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (далее - государственный (муниципальный) контракт), договора (соглашения) о предоставлении субсидии, договора о предоставлении бюджетной инвестиции в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации, договора о предоставлении взноса в уставный (складочный) капитал (вклада в имущество) юридического лица (его дочернего общества), источником финансового обеспечения исполнения которого, являются указанные субсидии и бюджетные инвестиции (далее - договор (соглашение), контракта (договора) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения исполнения обязательств по которым являются средства, предоставленные в рамках исполнения указанных государственных (муниципальных) контрактов, договоров (соглашений) (далее - контракт (договор), на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения, открытом в территориальном органе Федерального казначейства (далее - лицевой счет (раздел на лицевом счете).
6. Положения настоящего Порядка, установленные для:
договоров (соглашений), распространяются на концессионные соглашения, соглашения о государственно-частном партнерстве (муниципально-частном партнерстве), если федеральными законами и решениями Правительства Российской Федерации предусмотрены требования об осуществлении казначейского сопровождения средств, предоставляемых на основании таких соглашений;
участников казначейского сопровождения, распространяются также на обособленные подразделения юридических лиц.
7. Казначейские платежи клиента осуществляются после санкционирования территориальным органом Федерального казначейства расходов в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации на основании пункта 4 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - порядок санкционирования), и проведения территориальными органами Федерального казначейства бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей в порядке, установленном Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
8. Для осуществления казначейских платежей клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета следующие виды распоряжений о совершении казначейских платежей (далее - распоряжение):
Распоряжение юридического лица в виде платежного поручения, составленное в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;
________________
Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 29 июня 2021 г. N 762-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный N 64765), и Положение о ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 6 октября 2020 г. N 735-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный N 60761), с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2021 г. N 5755-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2021 г., регистрационный N 63311).
Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802);
Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243);
________________
Приложение N 19 к Порядку казначейского обслуживания, утвержденному приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58914), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. N 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный N 64462) (далее - Порядок казначейского обслуживания).
Приложение N 20 к Порядку казначейского обслуживания.
Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
________________
Приложение N 25 к Порядку казначейского обслуживания.
Для осуществления казначейских платежей финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), представляет в территориальный орган Федерального казначейства распоряжение финансового органа в виде платежного поручения, составленное в соответствии с Требованиями Центрального банка Российской Федерации.
________________
Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 29 июня 2021 г. N 762-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный N 64765), и Положение о ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 6 октября 2020 г. N 735-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный N 60761), с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2021 г. N 5755-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2021 г., регистрационный N 63311).
9. Распоряжения, представленные в территориальный орган Федерального казначейства клиентом, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), соответствующие требованиям, предусмотренным настоящим Порядком, исполняются при наличии на казначейском счете, к которому они представлены, остатка средств, достаточного для их исполнения.
10. Территориальный орган Федерального казначейства принимает представленные в электронном виде распоряжения, указанные в пункте 8 настоящего Порядка, к исполнению в случае положительного результата выполнения процедур, указанных в пункте 5.1 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей, установленных Федеральным казначейством по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основании пункта 5 статьи 242.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также при условии, что распоряжение соответствует положениям, предусмотренным настоящим Порядком.
________________
Правила организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденные приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58915) (далее - Правила организации и функционирования системы казначейских платежей).
В случае представления распоряжения клиентом территориальный орган Федерального казначейства в дополнение к проверкам, установленным настоящим пунктом, проверяет представленное распоряжение на соответствие следующим условиям:
распоряжение соответствует положениям, предусмотренным порядком санкционирования;
реквизиты и показатели, предусмотренные к заполнению в распоряжении, заполнены и соответствуют друг другу, реестровым записям реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (при наличии);
________________
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н "О порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный N 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. N 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный N 44545), от 27 ноября 2017 г. N 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный N 49355), от 7 июня 2019 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный N 55128), от 7 апреля 2020 N 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный N 58323), от 18 ноября 2020 г. N 271н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2020 г., регистрационный N 61567), от 8 декабря 2020 г. N 299н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2021 г., регистрационный N 62432), от 20 августа 2021 г. N 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2021 г., регистрационный N 65035).
сумма по распоряжению не превышает разрешенный к использованию остаток целевых средств, отраженный на соответствующем разделе на лицевом счете;
наличие подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи (при наличии), указанного в представленной Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) (далее - Карточка образцов подписей), а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представленной клиентом для открытия соответствующего лицевого счета (в случае представления клиентом распоряжения на бумажном носителе).
________________
Приложение N 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный N 44513) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. N 36н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный N 50327), от 1 апреля 2020 г. N 16н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 июля 2020 г., регистрационный N 59029), от 28 июня 2021 г. N 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный N 64462).
11. Представленные клиентом распоряжения, соответствующие положениям, предусмотренным пунктами 9 и 10 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства принимает к исполнению с учетом порядка санкционирования.
В случае если условиями контракта (договора) цена установлена в иностранной валюте, операции по оплате обязательств по контракту (договору) осуществляются на основании распоряжений, представленных в территориальный орган Федерального казначейства, с указанием суммы в валюте Российской Федерации.
Исполнение указанных распоряжений, в случае их соответствия положениям, предусмотренным пунктами 9 и 10 настоящего Порядка, поступивших в территориальный орган Федерального казначейства до 13-00 часов местного времени, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в день их поступления (за исключением случаев, предусмотренных порядком санкционирования).
12. В случае если распоряжение не соответствует положениям, предусмотренным пунктами 9 и 10 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства в порядке и сроки, предусмотренные пунктом 5.8 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей отказывает в приеме распоряжения к исполнению.
________________
