Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 8 декабря 2020 года N КЧ-7-15/885@

Об утверждении формата, порядка направления в электронной форме сведений, установленных пунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка передачи электронных документов (чеков), установленных пунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации

В соответствии с пунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст.3340; 2020, N 30, ст.4746), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст.3961; 2017, N 15, ст.2194), в целях обеспечения передачи сведений и электронных документов (чеков) лицами, оказывающими услуги, предусмотренные подпунктом 2.11 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, организациям розничной торговли, в связи с принятием Федерального закона от 20 июля 2020 г. N 220-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части организации документооборота с использованием электронных документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, оформленных физическим лицам - гражданам иностранных государств при реализации им товаров" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст.4746)

приказываю:

1. Утвердить:

формат сведений, установленных подпунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

порядок направления в электронной форме сведений, установленных подпунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

порядок передачи электронных документов (чеков), установленных подпунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2021 года.

Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы
К.Н.Чекмышев

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

15 января 2021 года,

регистрационный N 62102

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 8 декабря 2020 года N КЧ-7-15/885@

Формат сведений, установленных пунктом 8.1 статьи 169_1 Налогового кодекса Российской Федерации

I. Общие положения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме организациям розничной торговли лицами, оказывающими услуги, предусмотренные подпунктом 2.11 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании соглашения с организациями розничной торговли полученных от Федеральной таможенной службы сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, а также сведений о компенсированных физическим лицам - гражданам иностранных государств суммах налога на добавленную стоимость.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть ХХХ_ХХ.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ХХХХХ;

О - идентификатор отправителя информации, который представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) организации);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков; идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.

4. Параметры первой строки файла обмена.

Первая строка файла обмена должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "UTF-8"?>

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файлов обмена на Рис.1 и Рис.2.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения;

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента (в строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|"; такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента (синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML);

признак типа элемента. Может принимать следующие значения:

"С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы);

"П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента;

"А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями. Т - символьная строка, N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где:

n - минимальное количество знаков;

k - максимальное количество знаков;

символ "-" - разделитель;

символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке.

В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки;

k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения:

"О" - наличие элемента в файле обмена обязательно;

"Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать.

Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".  

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ".

Дополнительная информация содержит (при необходимости) требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

          Таблица 4.1

Файл обмена (File)

Рис.2 Диаграмма электронного документа (чека)

          Таблица 4.2

Сведения о документе (чеке) для компенсации суммы НДС (TaxFreeFromSeller)