1.1. Электронное сообщение об открытии (закрытии) счета (депозита) организации, сформированное кредитной организацией и принятое налоговым органом по месту нахождения кредитной организации (далее - уполномоченный налоговый орган) в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265, 7 июля 2010 года N 17755, 14 декабря 2010 года N 19176, 20 мая 2014 года N 32352 (далее - Положение Банка России N 311-П), одновременно является сообщением об открытии (о закрытии) банковского счета (счета по вкладу (депозиту) организации либо сообщением об открытии (о закрытии) банковского счета (депозита) организации и о заключении (расторжении) с организацией договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита), направляемым уполномоченному органу.
Электронное сообщение об изменении реквизитов счета (счета по вкладу (депозиту) организации, сформированное кредитной организацией и принятое уполномоченным налоговым органом в соответствии с Положением Банка России N 311-П, одновременно является сообщением об изменении реквизитов банковского счета (счета по вкладу (депозиту) организации либо сообщением об изменении реквизитов банковского счета (счета по вкладу (депозиту) организации и о внесении изменений в заключенный с организацией договор банковского счета, договор банковского вклада (депозита), направляемым уполномоченному органу.
Электронное сообщение об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельного счета, сформированное уполномоченным банком и принятое уполномоченным налоговым органом в соответствии с Положением Банка России N 311-П, дополненное показателями в соответствии с установленными на основании части первой статьи 57, статьи 76_6 Федерального закона N 86-ФЗ и размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") правилами составления информации, предусмотренной пунктами 1_3 и 1_4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ (далее - правила составления информации в электронной форме), является сообщением об открытии, о закрытии, об изменении реквизитов отдельного счета, направляемым уполномоченному органу.
Электронное сообщение, указанное в абзацах первом - третьем настоящего пункта, должно быть направлено кредитной организацией в уполномоченный орган не позднее рабочего дня после дня получения кредитной организацией документа, содержащего подтверждение о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.
1.2. При каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счета депо владельца ценных бумаг организации кредитная организация не позднее трех рабочих дней после дня открытия, закрытия, изменения реквизитов счета должна сформировать в соответствии с правилами составления информации в электронной форме электронное сообщение, снабженное кодом аутентификации (далее - КА) кредитной организации.
1.3. При каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов покрытого (депонированного) аккредитива организации кредитная организация (банк - эмитент) не позднее трех рабочих дней после дня открытия, изменения реквизитов покрытого (депонированного) аккредитива или после дня получения уведомления исполняющего банка о закрытии покрытого (депонированного) аккредитива должна сформировать в соответствии с правилами составления информации в электронной форме электронное сообщение, снабженное КА кредитной организации.
1.4. При каждом случае приобретения или отчуждения организацией ценных бумаг кредитная организация, в том числе являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг, не позднее трех рабочих дней после дня, когда кредитной организации стало известно о приобретении или об отчуждении организацией ценных бумаг, должна сформировать в соответствии с правилами составления информации в электронной форме электронное сообщение, снабженное КА кредитной организации.
1.5. Передача в уполномоченный орган электронных сообщений, указанных в пунктах 1.1-1.4 настоящего Положения (далее - электронные сообщения), должна осуществляться кредитной организацией через территориальное учреждение Банка России, на подведомственной территории которого расположена кредитная организация, сформировавшая электронные сообщения.
1.6. В случае если кредитная организация делегировала свои полномочия по направлению в уполномоченный орган электронных сообщений своему филиалу, имеющему банковский идентификационный код, присвоенный в соответствии с Положением Банка России от 24 сентября 2020 года N 732-П "О платежной системе Банка России", зарегистрированным Минюстом России 10 ноября 2020 года, регистрационный N 60810, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2021 года N 5756-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2021 года, регистрационный N 63632), от 23 декабря 2021 года N 6030-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный N 67709), от 4 апреля 2022 года N 6115-У (зарегистрировано Минюстом России 6 апреля 2022 года, регистрационный N 68096) (далее - филиал), и информация о делегировании указанных полномочий доведена филиалом кредитной организации до территориального учреждения Банка России, на подведомственной территории которого расположен филиал, в произвольной письменной форме, формирование и передача электронных сообщений, снабженных КА филиала, должны осуществляться филиалом.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 4 сентября 2022 года указанием Банка России от 7 июля 2022 года N 6196-У. - См. предыдущую редакцию)
1.7. Из сформированных в течение рабочего дня электронных сообщений кредитная организация (филиал) должна (должен) сформировать архивный файл.
Архивный файл должен быть зашифрован кредитной организацией (филиалом) с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным органом, снабжен КА кредитной организации (филиала) и направлен в тот же рабочий день, когда он был сформирован, до 16.00 по местному времени по каналам связи, применяемым в Банке России для передачи информации в электронном виде, либо с сопроводительным письмом на цифровом носителе в территориальное учреждение Банка России, на подведомственной территории которого расположена кредитная организация (филиал) (далее - территориальное учреждение), для последующей доставки сформированного архивного файла через Департамент информационных технологий Банка России (далее - ДИТ Банка России) в уполномоченный орган.
1.8. Территориальным учреждением должен быть обеспечен прием направленных от кредитных организаций (филиалов) по каналам связи, применяемым в Банке России для передачи информации в электронном виде, либо с сопроводительным письмом на цифровом носителе архивных файлов по рабочим дням до 16.00 по местному времени или не позднее, чем до 17.30 по местному времени в случае продления территориальным учреждением времени получения архивных файлов.
1.9. Территориальное учреждение должно провести процедуру проверки подлинности и целостности каждого полученного в течение рабочего дня от кредитных организаций (филиалов) архивного файла, позволяющую установить, что архивный файл был направлен соответствующей кредитной организацией (филиалом) и не был изменен в ходе передачи от кредитной организации (филиала) до территориального учреждения (далее - процедура аутентификации), а также проверить наименование архивного файла на соответствие структуре наименования архивного файла, указанной в правилах составления информации в электронной форме (далее - подтверждение соответствия наименования архивного файла).
При этом территориальное учреждение не должно разархивировать архивные файлы и контролировать их содержание.