Наименование реквизитов

Комментарии

Раздел 1

1.1. ИНН организации (физического лица)

1.1.1. N лицевого счета физического лица

При отсутствии ИНН физического лица

1.2. КПП организации

По физическому лицу не заполняется

1.3. Наименование организации или Ф.И.О. физического лица

1.3.1. Категория плательщика

Согласно установленным критериям:

1 - крупнейшие;

2 - резидент особой экономической зоны (копия соглашения о ведении промышленно-производственной или технико-внедренческой деятельности, представленная органами управления особыми экономическими зонами);

3 - прочие;

4 - ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков

1.4. ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (ОКВЭД2) (принят и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 г. N 14-ст). По физическим лицам, не относящимся к индивидуальным предпринимателям, не заполняется.

1.5.1. ОКТМО

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований

1.6. Статус плательщика

Соответствующий код Справочника:

01 - налогоплательщик - юридическое лицо;

02 - налоговый агент;

09 - индивидуальный предприниматель;

10 - частный нотариус;

11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

12 - налогоплательщик (плательщик сборов) - глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

13 - иное физическое лицо;

21 - ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков

1.7. КБК

Классификация доходов бюджетов Российской Федерации, гр.2 раздела I карточки "Расчеты с бюджетом"

1.8. Уникальный номер карточки "РСБ"

1.9. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) находится в процедуре банкротства*

На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II),

за исключением Определения суда о завершении конкурсного производства (завершения реализации имущества гражданина), указывается соответствующий код Справочника 1:

Добавить:

1 - Решение о признании должника банкротом и об открытии Конкурсного Производства;

3 - Определение о введении Наблюдения;

4 - Определение о введении Финансового Оздоровления;

5 - определение о введении Внешнего Управления

25.1. Определение арбитражного суда о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации долгов гражданина

25.12. Решение о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина

25.13. Решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина

1.10. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) признана банкротом*

Указывается для организаций (граждан, в т.ч. индивидуальных предпринимателей), в отношении которых вынесено Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства (завершении реализации имущества гражданина) ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III, коды 7 "Завершение Конкурсного производства", 7.3 "Завершение реализации имущества гражданина" реквизита 36, при показателе гр.42 раздела III меньше отчетной даты) Справочник 1*****

1.11. Организация ликвидирована*

Код 08 - для организации. На основании решения арбитражного суда о завершении конкурсного производства, а также в отношении организаций, ликвидированных в соответствии со ст.61 ГК РФ (при заполненных графах 45, 46, при показателе гр.46 раздела III "Журнала результатов работы по обеспечению процедур банкротства" меньше отчетной даты)

1.12. Умерший или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо*

Код 09. По физическим лицам, для которых заполнена гр.9 с показателем гр.8 меньше отчетной даты XII раздела "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки", а также при наличии копии свидетельства о смерти или копии решения судебного органа об объявлении физического лица умершим

1.13. Признак представления налоговой отчетности

Код 02. Для налогоплательщиков, дата последнего отчета которых в разделе VIII "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" более года (гр. 6 раздела VIII более года относительно отчетной даты. В графе 7 раздела VIII - признак "02")

Раздел 2. Расчеты текущего периода

2.7. Начислено

Начислено к уплате (доплате) за истекший период с начала года по декларациям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов ПФР и ФСС. По физическим лицам используется база данных начислений по данным налоговых органов

2.7.1.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.7.1. Налога, страхового взноса

Карточка "РСБ", гр.8

В том числе:

2.7.1.1. Сторно начислено за текущий год

Карточка "РСБ", гр.8 (сторно операции начислено с датой записи текущего года)

2.7.1.2. Сторно начислено за предыдущие года

Карточка "РСБ", гр.8 (сторно операции начислено с датой записи прошлых лет)

2.7.2.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.7.2. Пени

Карточка "РСБ", гр.17

2.7.3.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.7.3. Налоговых санкций

Карточка "РСБ", гр.22

2.7.4.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.7.4. Процентов

Карточка "РСБ", гр.26 ("+")

2.7.5. Сумма процентов, полученных налогоплательщиком и подлежащих возврату в соответствии с п.10 ст.176.1 НК РФ

Гр.14 "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки"**, раздел XV "Учет работы по взысканию сумм НДС, возмещенных в соответствии со ст.176.1 НК РФ в заявительном порядке и не подтвержденных (полностью или частично) по результатам КНП"

2.7.6. Сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии с п.17 ст.176.1 НК РФ

Гр.15 "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки"**, раздел XV "Учет работы по взысканию сумм НДС, возмещенных в соответствии со ст.176.1 НК РФ в заявительном порядке и не подтвержденных (полностью или частично) по результатам КНП"

2.8. Подлежит уплате (по дате погашения отсрочки, в соответствии с графиками реструктуризации, рассрочки и т.д.)

По дате погашения отсрочки, в соответствии с графиком реструктуризации, рассрочки, погашения инвестиционного налогового кредита на текущий год.Указывается сумма, подлежащая уплате в истекшем периоде текущего года. "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки"**, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам", Справочник 1, за исключением налогоплательщиков, для которых значение Справочника 1 раздела II Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства"***** соответствует коду "8"

2.8.1. Налога, страхового взноса

-"-, гр.19

2.8.1.1. В том числе по графикам погашения реструктурируемой задолженности по налогу, страховому взносу

-"-, гр.19, Справочник 1, пункт 5

2.8.2. Пени

Гр.20

2.8.3. Налоговых санкций

Гр.21

2.8.4. Процентов

Гр.22

2.8.5. Подлежит уплате (по графику мирового соглашения)

По дате погашения отсрочки, в соответствии с графиком мирового соглашения на текущий год. Указывается сумма, подлежащая уплате в истекшем периоде текущего года. По налогоплательщикам с кодом 8 графы 9 Раздела II Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства"***** и не заполненным кодом 24 графы 9 Раздела II Журнала

2.8.5.1. Налога, страхового взноса

Гр.24.1 раздела II

2.8.5.2. Пени

Гр.24.2 раздела II

2.8.5.3. Налоговых санкций

Гр.24.3 раздела II

2.8.5.4. Процентов

Гр.24.4 раздела II

2.9. Уменьшено начислений

Начислено к уменьшению за истекший период с начала года по декларациям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов ПФР и ФСС. По физическим лицам используется база данных начислений по данным налоговых органов.

Корреспондируется с графами карточки "РСБ":

2.9.1.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.9.1. По налогу, страховому взносу

Гр.9

В том числе:

2.9.1.1. Сторно уменьшен за текущий год

Карточка "РСБ", гр.8 (сторно операции уменьшено с датой записи текущего года)

2.9.1.2. Сторно уменьшено за предыдущие года

Карточка "РСБ", гр.8 (сторно операции уменьшено с датой записи прошлых лет)

2.9.2.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.9.2. По пени

Гр.17

2.9.3.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.9.3. По налоговым санкциям

Гр.22

2.9.4.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.9.4. По процентам

Гр.26 ("-")

2.10. Поступило:

За период с начала года, включая исполненные органами Федерального казначейства решения налоговых органов на зачет и возврат, без учета поступлений по отсроченным (рассроченным), реструктурированным, приостановленным к взысканию платежам, платежам, поступившим от наследников в уплату задолженности умершего физического лица. Корреспондируется с графами карточки "РСБ" (выборка по основаниям платежа, указанным в расчетных документах)

2.10.1.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.10.1. Налога, страхового взноса, уплаченного в текущем году

Гр.13

2.10.1.1. В уплату текущих платежей

Гр.13.1, расчетные документы с основанием платежа "ТП", "БФ"

2.10.1.2. В погашение недоимки

Гр.13.1, расчетные документы с основанием платежа "ЗД", "ТР", "АП", "АР"

2.10.1.3. Уплачено НДФЛ за период до 01.01.2016

Гр.13

2.10.1.3.1. Уплачено НДФЛ в текущем году за период до 01.01.2016

Гр.13.1, расчетные документы с основанием платежа "ТП", "БФ","ЗД" (если в 7 - 10 знаках показателя налогового периода указывается период до 01.01.2016.)

2.10.1.3.2. Уплачено НДФЛ за период до 01.01.2016 в прошлые периоды и отраженные в текущем периоде

Гр.13.2, расчетные документы с основанием платежа "ТП", "БФ","ЗД" (если в 7 - 10 знаках показателя налогового периода указывается период до 01.01.2016.)

2.10.1.4. Налога, страхового взноса, уплаченного в прошлые периоды и отраженного в текущем периоде

Гр.13.2

в том числе за три предыдущих года

2.10.1.4.1. за первый год

Гр.13.2.

2.10.1.4.2. за второй год

Гр.13.2.

2.10.1.4.3. за третий год

Гр.13.2.

2.10.1.5. в порядке зачета

Из гр.13 КРСБ операции "зачтено"

2.10.1.6. в порядке зачета возмещенных сумм НДС, акцизов

Информационный ресурс результатов работы по зачетам и возвратам раздел IV "Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов", гр.40 с датой гр.38 в отчетном периоде при условии КБК КРСБ совпадает с КБК в гр.28, ОКТМО КРСБ совпадает с ОКТМО в гр.29, раздел V "Учет операций налогового органа при осуществлении зачета и (или) возврата суммы НДС, заявленной к возмещению в заявительном порядке в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации, возмещения суммы акциза, заявленной к возмещению в соответствии со статьей 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации" гр.33 с датой гр.30 в отчетном периоде при условии КБК КРСБ совпадает с гр.18, ОКТМО КРСБ совпадает с ОКТМО в гр.19

2.10.2.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.10.2. Уплачено пени

Гр.19

2.10.2.0.1. Пени, уплаченные в текущем периоде

Гр.19.1.

2.10.2.1. Пени, уплаченные в прошлые периоды и отраженные в текущем году

Гр.19.2.

в том числе за три предыдущих года

2.10.2.1.1. за первый год

Гр.19.2.

2.10.2.1.2. за второй год

Гр.19.2.

2.10.2.1.3. за третий год

Гр.19.2.

2.10.3.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.10.3. Уплачено налоговых санкций

Гр.23

2.10.3.0.1. Налоговых санкций, уплаченных в текущем периоде

Гр.23.1.

2.10.3.1. Налоговых санкций, уплаченных в прошлые периоды и отраженные в текущем году

Гр.23.2.

в том числе за три предыдущих года

2.10.3.1.1. за первый год

Гр.23.2.

2.10.3.1.2. за второй год

Гр.23.2.

2.10.3.1.3. за третий год

Гр.23.2.

2.10.4.0. КБК

Гр.2 раздела II карточки "РСБ"

2.10.4. В уплату остатка неуплаченных процентов

Гр.27

2.10.4.1. поступивших в текущем году

Гр.27.1.

2.10.4.2. в предыдущие годы

Гр.27.2.

2.10.5. В уплату процентов в соответствии с п.17 ст.176.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Гр.20, "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки", раздел XV "Учет работы по взысканию сумм НДС, возмещенных в соответствии со ст.176.1 НК РФ в заявительном порядке и не подтвержденных (полностью или частично) по результатам КНП"

2.10.6. В уплату процентов в соответствии с п.10 ст.176.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Гр.21, "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки", раздел XV "Учет работы по взысканию сумм НДС, возмещенных в соответствии со ст.176.1 НК РФ в заявительном порядке и не подтвержденных (полностью или частично) по результатам КНП"

2.11. Уплачено отсроченных (рассроченных), реструктурируемых платежей и т.д.

"Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки", раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"**, Справочник 4, пункт 1, за исключением налогоплательщиков, для которых значение Справочника 1 раздела II Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства"***** соответствует коду "8"

2.11.1. По налогу, страховому взносу

Гр.26, 33

2.11.1.1. В том числе в погашение реструктурируемой задолженности по налогу, страховому взносу

Гр.26, Справочник 1, пункт 5

2.11.2. По пеням

Гр.27, 34

2.11.3. По налоговым санкциям

Гр.28, 35

2.11.4. По процентам

Гр.29, 36

2.11.5. Уплачено по графику мирового соглашения

Раздел III Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства"*****

По налогоплательщикам с кодом 8 графы 9 Раздела II и не заполненным кодом 24 графы 9 Раздела II Журнала, дата в графе 22 Раздела III Журнала меньше отчетной даты и больше даты графы 8 Раздела II Журнала.

2.11.5.1. По налогу, страховому взносу

Гр.33.2 раздела III

2.11.5.2. По пеням

Гр.33.3 раздела III

2.11.5.3. По налоговым санкциям

Гр.33.4 раздела III

2.11.5.4. По процентам

Гр.33.5 раздела III

2.12. Поступило в уплату приостановленных к взысканию платежей по:

"Журнал результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности"*****

2.12.1. Налогу, страховому взносу

Гр.24

2.12.2. Пени

Гр.25

2.12.3. Налоговым санкциям

Гр.26

2.12.4. Процентам

Гр.27