ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 24 декабря 2012 года N 2621

     

Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования

(с изменениями на 28 января 2015 года)

____________________________________________________________________
Утратил силу с 20 декабря 2019 года на основании
приказа ФТС России от 17 июля 2019 года N 1171
____________________________________________________________________

В соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30 (ч.1), ст.3101; 2006, N 31 (ч.1), ст.3430; 2007, N 1 (ч.1), ст.30, N 22, ст.2563, N 29, ст.3480, N 45, ст.5419; 2008, N 30 (ч.1), ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905, N 29, ст.4291, N 30 (ч.1), ст.4584, N 48, ст.6728, N 50, ст.7348, ст.7351), принятыми в соответствии с ним федеральными законами, нормативными правовыми актами органов валютного регулирования, подпунктом 10 части 1 статьи 12 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст.6252; 2011, N 27, ст.3873, N 29, ст.4291, N 50, ст.7351; 2012, N 53 (ч.1), ст.7608), постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 года N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст.3169, N 35, ст.5092; 2012, N 28, ст.3908, N 36, ст.4903, N 50 (ч.6), ст.7070)

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В.Давыдова.

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Бельянинов

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

27 июня 2013 года,

регистрационный N 28909

Приложение

     

Административный регламент
Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования

(с изменениями на 28 января 2015 года)

     I. Общие положения

1. Административный регламент Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования (далее - Административный регламент) определяет права и обязанности таможенных органов, проводящих проверку соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов (далее - проверка) участниками внешнеэкономической деятельности, физическими и юридическими лицами - субъектами проверки, а также порядок и последовательность проведения проверок и формы контроля соблюдения Административного регламента.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 5 апреля 2015 года приказом ФТС России от 28 января 2015 года N 129. - См. предыдущую редакцию)

Наименование государственной функции

2. Осуществление в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования (далее - государственная функция).

Наименование федерального органа исполнительной власти, исполняющего государственную функцию

3. Государственная функция осуществляется Федеральной таможенной службой (ФТС России) и иными таможенными органами Российской Федерации, определяемыми ФТС России. От имени ФТС России государственную функцию исполняет Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля (далее - уполномоченное структурное подразделение).

Перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение государственной функции, с указанием реквизитов и источников официального опубликования

4. Исполнение государственной функции регулируется:

Таможенным кодексом Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 года N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза") (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст.2796);

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Федеральный закон от 30 декабря 2001 года N 195-ФЗ) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1 (ч.1), ст.1; 2002, N 18, ст.1721; 2012, N 53 (ч.1), ст.7643) (далее - КоАП России);

Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30 (ч.1), ст.3101; 2006, N 31 (ч.1), ст.3430; 2007, N 1 (ч.1), ст.30, N 22, ст.2563, N 29, ст.3480, N 45, ст.5419; 2008, N 30 (ч.1), ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905, N 29, ст.4291, N 30 (ч.1), ст.4584, N 48, ст.6728, N 50, ст.7348, ст.7351) (далее - Закон N 173-ФЗ);

Федеральным законом от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст.6252; 2011, N 27, ст.3873, N 29, ст.4291, N 50, ст.7351; 2012, N 53 (ч.1), ст.7608) (далее - Закон N 311-ФЗ);

постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 года N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 9, ст.1089; 2012, N 43, ст.5874).

Предмет государственного контроля

5. Предметом государственного контроля являются валютные операции резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанные с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

В ходе проверки подвергаются анализу факты исполнения (неисполнения) резидентами требований актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при исполнении обязательств по внешнеэкономическим сделкам, предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввоз товаров в Российскую Федерацию и их вывоз из Российской Федерации, вне зависимости от места и времени совершения таможенных операций, даты выпуска (условного выпуска) товаров либо в отсутствие выпуска (условного выпуска), а также сроков осуществления таможенного контроля (в том числе таможенного контроля после выпуска товаров).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 5 апреля 2015 года приказом ФТС России от 28 января 2015 года N 129. - См. предыдущую редакцию)

Права и обязанности должностных лиц при осуществлении государственного контроля

6. Права и обязанности должностных лиц таможенных органов при осуществлении государственного контроля в соответствии с Законом N 173-ФЗ:

должностные лица таможенных органов при осуществлении государственного контроля имеют право:

проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 5 апреля 2015 года приказом ФТС России от 28 января 2015 года N 129. - См. предыдущую редакцию)

Должностные лица таможенных органов при осуществлении государственного контроля обязаны:

осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий;

соблюдать положения Административного регламента.

Права и обязанности лиц, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю

7. Проверяемые субъекты, в отношении которых исполняется государственная функция, имеют право:

знакомиться с актами проведенных проверок (далее - акт проверки);

обжаловать решения и действия (бездействие) должностных лиц таможенных органов в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Проверяемые субъекты, в отношении которых исполняется государственная функция, обязаны:

представлять агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 Закона N 173-ФЗ;

вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

Описание результата исполнения государственной функции

8. Результатом исполнения государственной функции является акт проверки, содержащий выводы о наличии или отсутствии в действиях проверяемого субъекта нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - нарушения валютного законодательства).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 5 апреля 2015 года приказом ФТС России от 28 января 2015 года N 129. - См. предыдущую редакцию)

II. Требования к порядку исполнения государственной функции

Порядок информирования об исполнении государственной функции

9. Место нахождения ФТС России: Москва, Новозаводская ул., д.11/5.

Почтовый адрес для направления документов и обращений: Новозаводская ул., д. 11/5, Москва, 121087, ФТС России.

Место нахождения Приёмной ФТС России: Москва, Новозаводская ул., д.11/5.

Время работы Приёмной ФТС России:

Справочная телефонная служба ФТС России: +7 499 449 72 05.

Управление делами ФТС России:

отдел входящих документов: +7 499 449 72 35;

отдел исходящих документов: +7 499 449 83 92;

Официальный информационный сайт ФТС России (далее - сайт ФТС России): www.customs.ru.

10. Информация о месте нахождения, телефонах, адресах электронной почты таможенных органов, в компетенцию которых входит исполнение государственной функции, приведена на сайте ФТС России.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 5 апреля 2015 года приказом ФТС России от 28 января 2015 года N 129. - См. предыдущую редакцию)