МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

ПРИКАЗ

от 20 марта 2012 года N 17

Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами
организаций, лицевые счета которым открыты в Министерстве
финансов Республики Башкортостан

____________________________________________________________________
Утратил силу на основании Приказа Минфина РБ от 26.12.2014 N 170, вступившего в силу после дня официального опубликования (опубликован на Официальном Интернет-портале правовой информации Республики Башкортостан http://www.npa.bashkortostan.ru - 04.03.2015).
____________________________________________________________________

(с изменениями на 12 мая 2014 года)

___________________________________________________________________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
Приказом Минфина РБ от 30.09.2013 N 94
Приказом Минфина РБ от 12.05.2014 N 52
___________________________________________________________________________________________________________________________

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан от 15 июля 2005 года N 205-3 "О бюджетном процессе в Республике Башкортостан"

приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Башкортостан.

2. Признать утратившими силу:

Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 14 ноября 2008 года N 45 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан";

Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 30 марта 2010 года N 17 "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 14 ноября 2008 года N 45 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан"";

пункт 2 изменений, вносимых в отдельные приказы Министерства финансов Республики Башкортостан, утвержденных Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 29 ноября 2010 года N УК-3 "О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Республики Башкортостан".

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра - начальника Управления казначейства Министерства финансов Республики Башкортостан С.Ф.Бакирову.

Министр
Р.С.Хисматуллина





Утверждены
Приказом Министерства финансов
Республики Башкортостан
от 20 марта 2012 г. N 17

    
Правила
обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета
которым открыты в Министерстве финансов
Республики Башкортостан

(в ред. Приказов Минфина РБ от 30.09.2013 N 94,
от 12.05.2014 N 52)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее - Правила) устанавливают порядок обеспечения Министерством финансов Республики Башкортостан (далее - Министерство) наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее - получатель средств бюджета), а также бюджетных и автономных учреждений Республики Башкортостан (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее - неучастник бюджетного процесса), и взноса получателями средств бюджета и неучастниками бюджетного процесса наличных денег.

2. Информационный обмен между получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) и Министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее - в электронной форме) в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса). (в ред. Приказа Минфина РБ от 30.09.2013 N 94)

Если у получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе (далее - на бумажном носителе). (в ред. Приказа Минфина РБ от 30.09.2013 N 94)

Документооборот по обеспечению получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса) наличными деньгами и взносу ими наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Обеспечение получателей средств бюджета (неучастников бюджетного процесса) наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счетов, открытых Министерству в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - соответствующий счет N 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами: (в ред. Приказов Минфина РБ от 30.09.2013 N 94, от 12.05.2014 N 52)

получателей средств бюджета Республики Башкортостан;

бюджетных учреждений Республики Башкортостан, автономных учреждений Республики Башкортостан, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Республики Башкортостан.

На соответствующий счет N 40116 поступают средства с лицевого счета бюджета Министерства, открытого к счету N 40201810900000000001 Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан (далее - УФК по Республике Башкортостан) в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации и счетов Министерства, открытых в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - соответствующие счета Министерства).

4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на соответствующий счет N 40116 не с соответствующих счетов Министерства, Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на соответствующий счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения Министерства, сформированного в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации  от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение 383-П). (в ред. Приказа Минфина РБ от 30.09.2013 N 94)

5. На соответствующем счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).

Наличие неиспользованных остатков средств на соответствующем счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Министерство не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению бюджета Республики Башкортостан в текущем финансовом году, утвержденного Министерством финансов Республики Башкортостан от 14 ноября 2008 года N 46, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета Министерства с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты (поступление средств неучастников бюджетного процесса, поступление средств во временное распоряжение получателей средств бюджета, поступление средств в бюджет). (в ред. Приказа Минфина РБ от 30.09.2013 N 94)

II. Обеспечение получателей средств бюджета (неучастников
бюджетного процесса) наличными деньгами

6. Министерство в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" (далее - Положение N 298-П/173н), получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитной организации) (далее - учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующего счета N 40116. (в ред. Приказа Минфина РБ от 30.09.2013 N 94)

Министр финансов Республики Башкортостан (иное уполномоченное лицо) наделяет сотрудника Министерства (далее - уполномоченное лицо Министерства) полномочиями по получению денежных чековых книжек в учреждении банка, по учету и выдаче денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящими Правилами.

Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации денежных чеков) по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам.

7. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление на получение денежных чековых книжек) по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам.

Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) уполномоченное лицо Министерства проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и на оборотной стороне каждого денежного чека проставляет штамп (при отсутствии технической возможности - письменно) с полным (при наличии сокращенного наименования - сокращенным) наименованием получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса).

Министерство выдает денежную чековую книжку представителю получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченному руководителем получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве денежных чековых книжек несет получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса).

8. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает Министерству денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в учреждение банка на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);

изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);

закрытия или изменения реквизитов соответствующего счета N 40116, открытого Министерству в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченное лицо Министерства визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.

Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), завизированное уполномоченным лицом Министерства, хранится в установленном законодательством порядке.

9. Для получения наличных денег получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в Министерство в соответствии с установленным графиком, но не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, заявку на получение наличных денег (далее - Заявка), оформленную согласно Порядку кассового обслуживания бюджета Республики Башкортостан в условиях открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Башкортостан, утвержденному Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 14 ноября 2008 года N 48 (далее - Порядок N 48), с учетом особенностей, установленных:

для автономных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) - Порядком проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Республики Башкортостан, утвержденным Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 16 февраля 2011 года N УК-8 (далее - Порядок N УК-8);

для бюджетных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) - Порядком проведения кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Республики Башкортостан, утвержденным Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 16 февраля 2011 года N УК-9 (далее - Порядок N УК-9).

Заявка оформляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) отдельно по каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета Республики Башкортостан, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса.

10. Министерство осуществляет проверку Заявки в порядке, установленном:

Порядком N 48 - в случае представления Заявки получателем средств бюджета;

Порядком N 48 и Порядком N УК-8 - в случае представления Заявки автономным учреждением;

Порядком N 48 и Порядком N УК-9 - в случае представления Заявки бюджетным учреждением.

11. В случае, если форма или содержание Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей в Министерстве, Министерство возвращает получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Заявку с указанием причины возврата.

12. Если Заявка соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, она принимается к исполнению.

13. Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в Министерство денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.

Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.

14. Министерство проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

15. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 14 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) и проверенного Министерством денежного чека проставляется оттиск печати Министерства с воспроизведением государственного герба Республики Башкортостан (далее - гербовая печать).

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства к соответствующему счету N 40116, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека.

Министерство возвращает оформленный в установленном порядке денежный чек получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса), при этом расписка получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) о его получении не требуется.

16. Министерство на основании представленных получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса) Заявок, прошедших проверку в соответствии с настоящими Правилами, формирует в установленном порядке в двух экземплярах оформленную согласно приложению N 10 к Порядку N 48 справку (далее - Справка) по соответствующему счету Министерства, средства с которого перечисляются на соответствующий счет N 40116, отдельно по Заявкам.

В Справке указываются серии, номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках, и общая сумма по Справке, на которую оформляются платежные поручения на перечисление средств с соответствующего счета Министерства на соответствующий счет N 40116.

При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 "Номер документа" табличной части Справки.

Справка в учреждение банка не представляется.

17. Министерство передает в УФК по Республике Башкортостан и учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением 383-П и Положением N 298-П/173н. (в ред. Приказа Минфина РБ от 30.09.2013 N 94)

Передача Министерством в УФК по Республике Башкортостан и учреждение банка платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов Министерства на соответствующий счет N 40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116:

электронными платежными поручениями не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени);