ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2017 года N 310
О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
(с изменениями на 16 декабря 2022 года)
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 11.11.2019 N 195, от 20.04.2020 N 88, от 29.06.2020 N 152, от 24.05.2022 N 142, от 16.12.2022 N 349)
В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с п. 3.10.12 Положения о Департаменте финансов Ивановской области, утвержденного Постановлением Правительства Ивановской области от 22.11.2012 N 473-п, приказываю:
1. Установить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (прилагается).
2. Признать утратившими силу:
- приказ Департамента финансов Ивановской области от 27.12.2012 N 253 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета";
- распоряжение Департамента финансов Ивановской области от 03.04.2014 N 81а "О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ивановской области от 27.12.2012 N 253 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета";
- распоряжение Департамента финансов Ивановской области от 29.12.2015 N 280 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов Ивановской области от 27.12.2012 N 253".
3. Информационно-техническому управлению (Е.А. Жеглова) разместить настоящий приказ на официальном сайте Департамента финансов Ивановской области.
4. Отделу казначейского исполнения областного бюджета (Е.В. Коврова) довести настоящий приказ до главных распорядителей средств областного бюджета.
5. Главным распорядителям средств областного бюджета довести настоящий приказ до находящихся в их ведении учреждений Ивановской области.
6. Настоящий приказ вступает в силу с даты его официального опубликования и распространяется на правоотношения, начиная с составления кассового плана исполнения областного бюджета на 2018 год.
7. Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.
Исполняющий обязанности
заместителя Председателя
Правительства Ивановской области -
директора Департамента финансов
Ивановской области
Л.В.ЯКОВЛЕВА
Приложение
к приказу
Департамента финансов
Ивановской области
от 29.12.2017 N 310
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 11.11.2019 N 195, от 20.04.2020 N 88, от 29.06.2020 N 152, от 24.05.2022 N 142, от 16.12.2022 N 349)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет порядок составления, ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план), а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета, главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные администраторы бюджетных средств) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2. Кассовый план составляется Департаментом финансов Ивановской области (далее - Департаментом) на текущий финансовый год в разрезе кварталов с помесячной детализацией первого квартала, в течение десяти рабочих дней после дня официального опубликования закона Ивановской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - закон об областном бюджете).
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 24.05.2022 N 142)
Кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно с учетом фактического исполнения кассового плана за истекший квартал и утверждается не позднее четырех рабочих дней после начала квартала.
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 24.05.2022 N 142)
1.3. Кассовый план составляется и ведется Департаментом в электронном виде в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ Про", входящем в состав государственной информационной системы "Система управления региональными финансами Ивановской области" (далее - программный комплекс Департамента).
(п. 1.3 в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135)
1.4. Кассовый план утверждается руководителем Департамента в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и размещается на официальном сайте Департамента.
(п. 1.4 в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135)
2. Состав кассового плана
2.1. Кассовый план составляется отделом казначейского исполнения областного бюджета Департамента (далее - отдел казначейского исполнения) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
2.2. В кассовый план включаются:
- прогноз поступлений в областной бюджет;
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 20.04.2020 N 88)
- прогноз перечислений из областного бюджета;
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 20.04.2020 N 88)
- прогноз поступлений в областной бюджет и перечислений из областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
2.3 - 2.5. Утратили силу. - Приказ Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135.
3. Порядок составления прогноза поступлений и прогноза перечислений, в том числе по источникам финансирования дефицита бюджета
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
3.1. Прогноз поступлений в областной бюджет формируется главными администраторами бюджетных средств помесячно в разрезе кодов доходов, с указанием кодов цели по средствам федерального бюджета, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 20.04.2020 N 88, от 24.05.2022 N 142)
При планировании поступлений по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета в областной бюджет в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателя средств областного бюджета, прогноз поступлений по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, имеющим целевое назначение, должен совпадать помесячно с прогнозом перечислений, источником финансового обеспечения которых являются указанные межбюджетные трансферты (за исключением субсидий, иных межбюджетных трансфертов). Прогноз перечислений по расходам, софинансируемым за счет средств федерального бюджета, может превышать прогноз поступлений по соответствующим субсидиям, иным межбюджетным трансфертам, на сумму средств областного бюджета.
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 15.08.2019 N 135, от 20.04.2020 N 88)
3.2. Прогноз перечислений формируется главными администраторами бюджетных средств в программном комплексе Департамента по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, с учетом следующих особенностей:
(в ред. Приказов Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88, от 24.05.2022 N 142)
- прогноз перечислений по оплате государственных контрактов, иных договоров формируется главными администраторами бюджетных средств с учетом определенных планом-графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам;
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
- прогноз перечислений субсидий, иных межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной системы, юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), бюджетных инвестиций до постановки на учет в Управлении Федерального казначейства по Ивановской области (далее - Управление) соответствующих бюджетных обязательств планируется главным администратором бюджетных средств на декабрь финансового года, за исключением случаев, указанных в седьмом абзаце настоящего пункта. Внесение изменений в прогноз перечислений по указанным расходам в части их переноса на более ранний срок осуществляется главным администратором бюджетных средств не позднее пяти рабочих дней после постановки на учет бюджетного обязательства в Управлении, с учетом графика оплаты или иного основания, подтверждающего срок оплаты бюджетного обязательства в соответствующем периоде, но не чаще двух раз в месяц по одной целевой статье;
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
- прогноз перечислений по дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений формируется отделом казначейского исполнения в размере, составляющем 1/12 суммы дотации, предусмотренной на текущий финансовый год;
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
- прогноз перечислений по средствам, выделяемых из резервного фонда Правительства Ивановской области, планируется отделом казначейского исполнения на декабрь финансового года. Внесение изменений в прогноз перечислений по указанным расходам в части их уменьшения осуществляется отделом казначейского исполнения одновременно с представлением прогноза перечислений соответствующим главным администратором бюджетных средств, которому выделены средства из резервного фонда Правительства Ивановской области в соответствии с распоряжением о выделении средств из резервного фонда Правительства Ивановской области;
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
- прогноз перечислений по остальным видам расходов формируется главным администратором бюджетных средств с учетом ожидаемого возникновения сроков оплаты денежных обязательств в соответствии с правовыми актами и иными документами, а также с учетом обоснованных предложений подведомственных получателей бюджетных средств.
(в ред. Приказа Департамента финансов Ивановской области от 20.04.2020 N 88)
