ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 3 ноября 2016 года N 4177-У

О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2021 года на основании
указания Банка России от 30 июля 2020 года N 5518-У
____________________________________________________________________

Настоящее Указание на основании пункта 9 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76_1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 29, ст.4348) и статьи 76_6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295) устанавливает содержание отчетности кредитного рейтингового агентства, форму, сроки и порядок ее составления и представления в Банк России (приложение к настоящему Указанию).

1. Отчетность кредитного рейтингового агентства представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289 ("Вестник Банка России" от 16 марта 2016 года N 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

2. Отчетность кредитного рейтингового агентства за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, календарный год представляется в Банк России вместе с бухгалтерской (финансовой) отчетностью кредитного рейтингового агентства за соответствующие периоды, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299 ("Вестник Банка России" от 25 марта 2016 года N 29-30).

3. Электронный документ, содержащий отчетность кредитного рейтингового агентства и представляемую вместе с ней бухгалтерскую (финансовую) отчетность кредитного рейтингового агентства (далее - отчетность), подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства (лица, временно исполняющего его обязанности).

В случае если отчетность подписана усиленной квалифицированной электронной подписью лица, временно исполняющего обязанности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства, к отчетности прилагается электронная копия документа о назначении исполняющего обязанности.

4. В случае обнаружения кредитным рейтинговым агентством ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение трех рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью, направляемого в Банк России, отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

Электронный документ, содержащий исправленную отчетность, должен также содержать пояснения с перечнем неверных значений показателей и описанием причин их отражения.

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 октября 2016 года N 30) вступает в силу с 1 января 2017 года.

Отчетность кредитного рейтингового агентства составляется и представляется в Банк России начиная с отчетности за соответствующий период 2017 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

16 декабря 2016 года,

регистрационный N 44777

Приложение
к Указанию Банка России
от 3 ноября 2016 года N 4177-У
"О содержании отчетности кредитного
рейтингового агентства, форме,
сроках и порядке ее составления
и представления в Банк России"

     

Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства
по состоянию на "__"________________г.

Полное фирменное наименование кредитного рейтингового агентства ______________

     

Код формы по ОКУД 0420880

     
На нерегулярной основе
(Месячная)
(Квартальная) (Полугодовая) (Годовая)

          Раздел 1. Общие сведения о кредитном рейтинговом агентстве

          Раздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного рейтингового агентства

          Раздел 3. Сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства

     Подраздел 3.1. Общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) - юридических лицах