Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 18 октября 2024 года № ЕД-7-11/871@
Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, пунктом 2 и абзацем первым пункта 4 статьи 221.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем первым пункта 1, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в целях предоставления налогоплательщикам налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также в связи с принятием федеральных законов от 23.03.2024 № 58-ФЗ "О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации", от 08.08.2024 № 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"
приказываю:
1. Утвердить:
форму заявления о получении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
форму заявления о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
форму заявления о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
форму сообщения о невозможности получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
форму сообщения о невозможности получения социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 5 к настоящему приказу;
форму сообщения о невозможности получения инвестиционного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 6 к настоящему приказу;
форму сообщения о невозможности получения налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке согласно приложению № 7 к настоящему приказу;
формат представления заявления о получении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме согласно приложению № 8 к настоящему приказу;
формат представления заявления о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме согласно приложению № 9 к настоящему приказу;
формат представления заявления о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме согласно приложению № 10 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 12.10.2023 № БВ-7-11/734@ "Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 01.12.2023, регистрационный № 76232).
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2025 года.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.Егоров
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
29 ноября 2024 года,
регистрационный № 80403
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 18 октября 2024 года № ЕД-7-11/871@
| ИНН |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Стр. | 001 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по КНД 1150117 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заявление о получении имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Представляется в налоговый орган (код) |
|
|
| Номер заявления |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фамилия |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Имя |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отчество |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер записи |
| - |
| - |
| - |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
ЕРН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации, и на основании пункта 9 и (или) 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне за |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 1 | - | имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации; | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 2 | - | имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме не использованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения об объекте недвижимого имущества: |
| Вид объекта недвижимого имущества |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Стоимость недвижимого имущества в соответствии с договором |
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма остатка имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, перешедшего с предыдущих налоговых периодов, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета, с учетом ограничений, установленных абзацем первым пункта 4 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе (заполняется налогоплательщиками, получающими пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по |
| . |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
год(ы) в упрощенном порядке:
| ИНН |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| Стр. |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма расходов на погашение процентов, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета, с учетом ограничений, установленных абзацем первым пункта 4 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы | |||||||||||||||||||||||||||||||
налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе (заполняется налогоплательщиками, получающими пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации): | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток имущественного налогового вычета по расходам на погашение процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
налоговый период | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о кредитной организации: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|
| КПП |
|
| ||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме не использованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов: | |||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения об объекте недвижимого имущества: |
| Вид объекта недвижимого имущества |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма остатка имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, перешедшего с предыдущих налоговых периодов, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета, с учетом ограничений, установленных подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом общей суммы налогооблагаемых доходов, к которым возможно применение налоговых вычетов | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе (заполняется налогоплательщиками, получающими пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации): | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| за |
|
| год |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по |
| . |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | |||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||
