Методика расчета интегральной оценки разработана для выявления наиболее стабильно работающих и развивающихся муниципальных унитарных предприятий и отраслей муниципального сектора экономики города, с целью определения лучшего муниципального унитарного предприятия города по итогам работы за год. (Абзац изменен Постановлением Мэра города Хабаровска от 22 февраля 2006 года N 220 - см. предыдущую редакцию).
Предлагаемый интегральный показатель представляет собой совокупность 5-ти показателей, отражающих производственную, финансово-экономическую деятельность и деятельность по социальному развитию муниципального предприятия. Период, за который производится расчет интегральной оценки, устанавливается: квартал, полугодие, 9 месяцев, год на основании ежеквартальной бухгалтерской отчетности.
Расчет производится по фактическим данным за каждый отчетный период. Все расчеты для наглядности проводятся в 10-балльной системе измерений, и определяется степень влияния на деятельность МУП г. Хабаровска (таблица 1).
Составляется таблица исходных относительных данных каждого предприятия и отрасли на основании фактических данных за отчетный период (таблица 2).
По каждому показателю для муниципального предприятия рассчитывается балл, который определяется как отношение значения по муниципальному предприятию к среднему значению по отрасли и умноженный на 10, за исключением показателя "Затраты на 1 рубль произведенной продукции, работ, услуг", который определяется обратным путем.
Рассчитывается степень влияния каждого показателя в интегральной оценке в разрезе муниципальных предприятий. Итоговый балл определяется как произведение рассчитанного балла и степени влияния (таблица 1) соответствующего показателя в интегральной оценке, деленное на 100%.
В качестве примера представлен расчет интегрального показателя по МУП-1, одной из отраслей городского хозяйства, по итогам работы за 2004 год:
1. Затраты на 1 рубль произведенной продукции, работ, услуг (отношение суммы затрат к объему выпущенной продукции, работ, услуг):
- (0,88 руб. - факт по отрасли / 0,89 руб. - факт по предприятию) x 10 = 9,88 балла;
- 9,88 балла x 30% - степень влияния показателя = 2,96 ед., что является ниже среднего по показателю на 0,04 пункта (2,96 < 3 ед.).
2. Производительность труда (отношение объема произведенной продукции, работ, услуг к средней численности работающих):
- (453,9 тыс. руб. - факт по предприятию / 347,5 тыс. руб. - факт по отрасли) x 10 = 13,06 балла;
- 13,06 балла x 15% - степень влияния показателя = 1,95 ед., что является выше среднего по показателю на 0,45 пункта (1,95 > 1,5 ед.).
3. Заработная плата на 1 работника (отношение ФОТ к средней численности работающих):
- (9,4 тыс. руб. - факт по предприятию / 9,7 тыс. руб. - факт по отрасли) x 10 = 9,69 балла;
- 9,69 балла x 15% - степень влияния показателя = 1,45 ед., что является ниже среднего по показателю на 0,05 пункта (1,45 < 1,5 ед.).
4. Уплата налоговых платежей в бюджет города на 1 работающего (отношение суммы уплаченных налоговых платежей в бюджет города к средней численности работающих)
- (5,6 тыс. руб. - факт по предприятию / 7,1 тыс. руб. - факт по отрасли) x 10 = 7,88 балла;
- 7,88 балла x 20% - степень влияния показателя = 1,57 ед., что также является ниже среднего по показателю на 0,43 пункта (1,57 < 2 ед.).
5. Коэффициент прироста производительности труда на 1% роста заработной платы (отношение коэффициента производительности труда к коэффициенту заработной платы)
- (1,28 - факт по предприятию / 1,24 - факт по отрасли) x 10 = 10,32 балла
- 10,32 балла x 20% - степень влияния = 2,06 ед. (2,06 > 2 ед.).
Для каждого предприятия определяются интегральные значения путем сложения расчетных баллов по каждому показателю.
Итоговый балл деятельности МУП N 1 за анализируемый период составил 9,99 балла (2,96 + 1,95 + 1,45 + 1,57 + 2,06).
Проводится ранжирование предприятий отрасли по интегральному показателю, при этом первое место соответствует наибольшему значению интегрального показателя.