1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:
обеспечения органом, осуществляющим ведение лицевых счетов, перечисления в областной бюджет остатков средств со счета, открытого ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Брянской области (далее - Счет), а также их возврата из областного бюджета на Счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения органом, осуществляющим ведение лицевых счетов, проведения кассовых выплат государственных бюджетных учреждений Брянской области (далее - бюджетное учреждение) со Счета.
2. Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, по мере необходимости направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).
3. Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
При открытии лицевых счетов бюджетным учреждениям в финансовом управлении Брянской области (далее - финансовое управление) в целях обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений финансовое управление представляет в управление Федерального казначейства по Брянской области (далее - УФК по Брянской области) расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет N 40201.
4. Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со Счета;
перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на Счет.
УФК по Брянской области ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в финансовое управление сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40201 со Счета, а также перечисленных со счета N 40201 на Счет.
Представление в финансовое управление информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется УФК по Брянской области на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.
5. Перечисление средств со Счета на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6. Возврат средств со счета N 40201 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
При открытии лицевых счетов бюджетных учреждений в финансовом управлении финансовый орган представляет в УФК по Брянской области расчетный документ на перечисление со счета N 40201 на Счет суммы, подлежащей возврату из бюджета субъекта Российской Федерации, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.
7. Средства со счета N 40201 перечисляются на Счет на основании платежных документов.
Платежный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет формируется финансовым управлением на основании представленных бюджетными учреждениями платежных документов.
В случае открытия лицевых счетов в финансовом управлении финансовое управление представляет в УФК по Брянской области документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет до 16.00 местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15.00 местного времени).
8. По решению руководителя финансового управления или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в УФК по Брянской области может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9. Расчетный документ, предусмотренный абзацем третьим пункта 7 настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.
УФК по Брянской области проверяет расчетный документ на правильность его оформления.
Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:
дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
дата, на которую должны быть перечислены средства со счета N 40201 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;
реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в УФК по Брянской области.
В случае если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, УФК по Брянской области в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет финансовому управлению Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.
В случае если расчетный документ соответствует установленным требованиям, УФК по Брянской области осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета N 40201 на Счет.
10. Расчетный документ может быть отозван финансовым управлением до момента начала формирования УФК по Брянской области расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа финансовое управление представляет в УФК по Брянской области Запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном финансовым управлением по согласованию с УФК по Брянской области.