В целях обеспечения стабильного и бесперебойного финансирования расходов областного бюджета на содержание органов государственной власти Калужской области, бюджетных учреждений, проведения соответствующих мероприятий, недопущения роста кредиторской задолженности министерством финансов Калужской области осуществляется планирование временных кассовых разрывов областного бюджета в определенном периоде текущего финансового года, что позволяет своевременно привлекать источники финансирования временных кассовых разрывов, такие как бюджетные кредиты из федерального бюджета и кредиты кредитных организаций.
Для оптимизации процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов и в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации принят приказ министерства финансов Калужской области от 28 января 2008 г. № 5 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году".
Ежемесячно министерством финансов Калужской области на основании показателей кассового плана по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета, представляемых до 20 числа текущего месяца главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета, а также главными распорядителями средств, составляется поквартальный уточненный кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году с помесячной детализацией.
Прогноз кассовых поступлений доходов областного бюджета и кассовых выплат из областного бюджета позволяет министерству финансов Калужской области своевременно принять решение, в каком месяце текущего финансового года необходимо организовать работу по привлечению кредитных ресурсов, что в свою очередь обеспечивает стабильное исполнение областного бюджета в целом.