Цель экономического обоснования Программы заключается в обосновании эффективности и целесообразности затрат на осуществление мероприятий Программы на основе оценки социально-экономических и экологических последствий ее реализации. Эффективность областной целевой программы оценивается посредством выявления полного комплекса ожидаемых результатов и их сопоставления с затратами на достижение заданных результатов. Показатели результатов включают оценку экономического, социального и экологического эффектов в результате осуществления областной целевой программы.
Оценка эффективности областной целевой программы имеет ряд особенностей, которые учитывались в процессе экономического обоснования. Во-первых, эффект от затрат в мероприятиях областной целевой программы выражается, в основном, в виде потерь и затрат. Во-вторых, большая доля социальных результатов Программы - снижение заболеваемости, улучшение условий труда и отдыха, повышение уровня жизни населения, сохранение природных ресурсов - трудно поддаются формализованной оценке, что потребовало учета качественных факторов, оцениваемых экспертным способом.
К основным экономическим результатам Программы относятся:
1. Ввод в действие новых и реконструируемых мощностей водных источников, систем водоснабжения и водоотведения населенных пунктов, что обеспечивает прирост стоимостной оценки объемов потребляемой воды для хозяйственно-питьевых нужд.
2. Ввод в эксплуатацию новых и реконструируемых мощностей очистных сооружений, позволяющих значительно сократить сверхлимитные платежи предприятий за сброс загрязняющих веществ в водные объекты и использовать высвобожденные средства для производственно-хозяйственных целей, а также получить дополнительные финансовые средства от эксплуатации новых мощностей очистных сооружений.
3. Также к экономическим результатам следует отнести ввод в действие двух заводов по розливу питьевой воды, что обеспечит рост объемов производства продовольственных товаров в области и прирост прибыли.
4. Создание новых рабочих мест.
Социальный эффект проявляется в снижении заболеваемости населения болезнями, связанными с качеством питьевой воды, улучшении условий труда и отдыха, сохранении природных ресурсов. Социальный эффект определяется, как предотвращенный социальный ущерб, обеспечиваемый мероприятиями областной целевой программы. Социальный ущерб лишь частично может быть оценен с помощью следующих экономических показателей:
1. Затрат на лечение (стационарное и амбулаторное) больных.
2. Затрат на социальное страхование, связанных с оплатой больничных листов.
3. Потерь производства от невыходов на работу.
К основным социальным результатам областной целевой программы, учитываемым в расчете социального эффекта, относятся следующие экономические показатели социального эффекта:
1. Экономия затрат на лечение больных от снижения заболеваемости населения следующими основными болезнями, связанными с качеством питьевой воды и водным путем передачи, инфекционными (острые кишечные инфекции установленной и неустановленной этиологии, вирусный гепатит "А", дизентерия, сальмонеллезы, шигеллезы и др.), и соматическими заболеваниями, такими как заболевания почек, болезнями костно-мышечной системы и соединительной ткани, аллергическими и другими.
2. Экономия затрат на социальное страхование от снижения заболеваемости указанными болезнями.
3. Экономия потерь производства от невыходов на работу.
Экономический эффект мероприятий областной целевой программы, рассчитываемый в процессе ее экономического обоснования, включает:
1. Экологический эффект от строительства и ввода в эксплуатацию новых очистных сооружений в виде сокращения сумм сверхлимитных платежей за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты области и предотвращение экологического ущерба.
2. Экологический эффект от реконструкции физически и морально изношенных очистных сооружений, позволяющий своевременно предотвратить экологические катастрофы.
3. Экологический эффект от строительства новых и реконструкции существующих очистных сооружений в виде сокращения платежей и штрафов за причинение вреда водным объектам области.
Расчет экономической инвестиционной части мероприятий областной целевой программы выполнен с применением современного программного продукта Project Expert 5.0 Prof., предлагающего расчеты всех требуемых заказчиком показателей экономической эффективности - внутренней нормы рентабельности, дисконтированного срока окупаемости, чистого приведенного дохода, индекса прибыльности инвестиций.
В качестве расчетного срока принимается срок реализации Программы 1999-2010 гг. и последующие 15 лет.
Ставка дисконтирования разновременных затрат и результатов принята на уровне 10%.
Затраты на осуществление мероприятий областной целевой программы систематизированы по годам ее реализации (представлены в таблице 2 приложения 10).
Обобщенные результаты осуществления целевой программы также систематизированы по годам ее реализации (представлены в таблице 2 приложения 10).
Интегральные показатели экономической эффективности при реализации Программы на конец расчетного периода следующие:
срок окупаемости проекта - 157 месяцев,
чистый приведенный доход - 2932199 тысяч рублей,
внутренняя норма рентабельности - 34,77%,