Настоящее Положение разработано на основании статьи 179.3 Бюджетного кодекса РФ и определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление главными распорядителями средств областного бюджета государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов областного бюджета.
Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, разрабатываются в рамках перехода от затратного механизма бюджетирования к программно-целевому.
Ведомственные целевые программы могут формироваться в 2 видах:
- утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целевая программа ведомства) - утверждаемый главным распорядителем средств областного бюджета комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами;
- аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовке доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя средств областного бюджета, группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, описываемая целевыми индикаторами.
Структура целевой программы ведомства включает:
Паспорт ведомственной целевой программы.
Раздел 1. Характеристика проблемы (задачи), на решение которой направлена целевая программа.
Раздел 2. Основные цели и задачи целевой программы.
Раздел 3. Описание ожидаемых результатов реализации программы.
Раздел 4. Перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия).
Раздел 5. Срок реализации программы.
Раздел 6. Описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общая оценка вклада целевой программы ведомства в достижение стратегической цели, оценка рисков ее реализации.
Раздел 7. Оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации.
Раздел 8. Методика оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей).
Раздел 9. Обоснование потребностей в необходимых ресурсах.
Раздел 10. Описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.
Цель ведомственной целевой программы - стратегическое направление деятельности главного распорядителя средств областного бюджета, соответствующее среднесрочным приоритетам развития Владимирской области и предполагающее улучшение состояния дел в отнесенной к его компетенции сфере деятельности.
Задача программы - направление деятельности главного распорядителя средств областного бюджета, связанное с предоставлением государственных услуг.
Мероприятие - комплекс действий по решению задач программы, дающее четкое представление о содержании производимых работ.
Непосредственный результат - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и характеризующий степень реализации задачи ведомственной целевой программы.
Конечный результат - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и направленный на достижение цели и решение задачи ведомственной целевой программы; конечный результат характеризуется общественно значимым результатом деятельности и получением социального эффекта.
Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.
Структура аналитической программы ведомства состоит из:
Раздела 1. Описание цели программы и целевых индикаторов с количественными показателями решения конкретной тактической задачи по годам.
Раздела 2. Обоснование объемов и состава расходов средств, выделяемых из областного бюджета на реализацию программы.
Реализация аналитической программы ведомства осуществляется в пределах расходов, выделенных главному распорядителю средств областного бюджета на исполнение действующих обязательств.
Расходы на финансирование государственных капитальных вложений, предусматриваемых на реализацию ведомственных целевых программ, включаются в установленном порядке в областную адресную инвестиционную программу.