(тыс. руб.)
N | Показатели | До момента начала реализации одобренного инвестиционного проекта (1) | С момента начала реализации одобренного инвестиционного проекта (2) | ||||
1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Инвестиционные затраты по проекту (капитальные вложения) - всего | ||||||
1.1 | в том числе: | ||||||
1.2 | нематериальные активы(4) | ||||||
2. | Инвестиционные затраты по проекту нарастающим итогом | ||||||
3. | Поступление средств от производственной деятельности - всего | ||||||
3.1. | в том числе: | ||||||
3.2. | амортизация основных средств(6) | ||||||
3.3 | амортизация нематериальных активов(7) | ||||||
4. | Поступление средств от производственной деятельности нарастающим итогом | ||||||
5. | Сальдо (разность пунктов 4 и 2) | ||||||
Срок окупаемости проекта наступает с момента, когда сальдо (пункт 5) приобретает положительное значение. | |||||||
2. Показатели прибыльности деятельности организации.
а) выручка от реализации (без НДС)(8) - стоимость реализованной продукции или оказанных услуг (без учета НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) за отчетный период.
_________________________
(8) Форма №2 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (данные столбца 3 по строке с кодом 110)
б) чистая прибыль (прибыль после налогообложения) - прибыль, остающаяся в распоряжении организации после уплаты налогов.
в) норма прибыли рассчитывается как отношение величины полученной чистой прибыли к объему инвестиций в основной капитал.
Норма прибыли = Чистая прибыль / Капитальные вложения
3. Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость.
а) коэффициент автономии (финансовой независимости) соизмеряет собственный и заемный капитал организации.
Коэффициент автономии = Собственный капитал(9) / Заемный капитал(10)
_________________________
(9) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 490).
(10) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (сумма данных по строкам с кодом 590 и 610).
б) чистый оборотный капитал (ЧОК) - величина текущих активов (оборотного капитала), финансируемого за счет инвестированного капитала - собственных и приравненных к ним средств.
ЧОК = Текущие Активы(11) - Текущие Пассивы(12)
_________________________
(11) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 290).
(12) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 690).
в) коэффициент самофинансирования показывает, какая часть чистой прибыли организации направлена на его развитие, то есть на увеличение накопленного капитала.
Коэффициент самофинансирования = Д Накопленного капитала(13) / Чистая прибыль
_________________________
(13) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (сумма данных по строкам с кодом 430 и 470).
4. Коэффициенты, характеризующие платежеспособность.
а) коэффициент общей ликвидности характеризует способность организации выполнять краткосрочные обязательства за счет всех текущих активов; рассчитывается как отношение оборотных активов (текущих активов) и краткосрочных пассивов (текущих пассивов) организации.
Коэффициент общей ликвидности =
Текущие активы / (Текущие пассивы - (Доходы БП(14) + Резервы ПРП(15))
_________________________
(14) Доходы будущих периодов отражаются в форме №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 640).
(15) Резервы предстоящих расходов и платежей отражаются в форме №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 650).
б) коэффициент среднесрочной (промежуточной) ликвидности характеризует способность организации выполнять краткосрочные обязательства за счет более ликвидной части текущих активов. Наиболее ликвидную часть текущих активов составляют денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, непросроченная дебиторская задолженность (счета к получению) и готовая продукция на складе.
Коэффициент среднесрочной ликвидности =
(Денежные средства(16) + Краткосрочные финансовые вложения(17) +
_________________________
(16) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 260) (17) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 250)
Дебиторская задолженность(18) + Готовая продукция(19)) / (Текущие пассивы - (Доходы БП + Резервы ПРП))
_________________________
(18) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 230)(19) Форма №1 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (данные по строке с кодом 214)
5. Показатели рентабельности.