2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются Управлением казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Удмуртской Республики (далее - Управление казначейства).
2.2. Операции по расходам бюджета Удмуртской Республики в части обеспечения получателей средств бюджета наличными деньгами осуществляются на счете, открытом Министерству финансов Удмуртской Республики (далее - Министерство), в Головном Расчетно-кассовом центре Национального банка Удмуртской Республики (далее - учреждение банка) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116).
2.3. На счет № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета Министерства, открытого УФК по УР для учета средств бюджета Удмуртской Республики (далее - лицевой счет Министерства).
Управление казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счет № 40116 в безналичном порядке средств не с лицевого счета Министерства, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Управлением казначейства платежного поручения.
2.4. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Управление казначейства, не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению бюджета Удмуртской Республики в текущем году, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на лицевой счет Министерства с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств бюджета, как восстановление кассовой выплаты.
2.5. Управление казначейства в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. № 302-П (далее - Положение № 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006г. № 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение № 298-П/173н), получает в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713).
Руководитель Министерства наделяет полномочиями работника Управления казначейства по получению в учреждении банка и учету чековых книжек (далее - уполномоченный работник Управления казначейства).
2.6. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Управлением казначейства получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Управления казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.
Управление казначейства выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства чековых книжек несет получатель средств бюджета.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.7. Получатель средств бюджета возвращает Управлению казначейства чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
- закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;
- изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;
- закрытия или изменения номера счета № 40116, открытого Министерству в учреждении банка.
После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Управления казначейства визирует указанное заявление и в соответствии Положением № 302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.
Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Управления казначейства, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Управлении казначейства.
2.8. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам (далее - Заявка) (код формы по КФД 0531802), оформленную в установленном порядке.
Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку. Управление казначейства регистрирует чек в Журнале учета и выдачи денежных чеков согласно приложению № 4 к настоящим Правилам.
Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе в 2 экземплярах.
2.9. Управление казначейства проверяет правильность формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Управлении казначейства.
2.10. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:
- соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной настоящим Порядком (приложение № 3 к настоящему Порядку);
- наличие в Заявке печати и подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме.
2.11. В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, Управление казначейства регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) в установленном порядке, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:
- возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) в установленном порядке, в котором указывается причина возврата;