МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПРИКАЗ

от 27 января 2009 года № 16

Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами
получателей средств бюджета Удмуртской Республики

(с изменениями на 10 сентября 2009 года)

___________________________________________________________________

с изменениями, внесенными приказом Минфина УР от 10 сентября 2009 года № 112

___________________________________________________________________

В соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики.

2. Настоящий Приказ вводится в действие с 1 февраля 2009 года.

3. Управлению автоматизации (Кулакова Л.В.) обеспечить осуществление информационного обмена между получателями средств бюджета Удмуртской Республики и Министерством финансов Удмуртской Республики в электронном виде с применением средств электронно-цифровой подписи.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов - начальника Управления бухгалтерского учета и отчетности Крючкову И.А. и начальника Управления казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Удмуртской Республики Фомичеву Л.А.

Заместитель министра - Начальник Управления бухгалтерского учета и отчетности

________________________________________________________ И.А. Крючкова

                        подпись                                         дата

Начальник Управления казначейского исполнения бюджета

________________________________________________________ Л.А. Фомичева

                        подпись                                         дата

Начальник Управления автоматизации

________________________________________________________ Л.В. Кулакова

                        подпись                                         дата

Начальник юридического управления

________________________________________________________ Н.В. Дергачева

                       подпись                                          дата

Правила
обеспечения наличными деньгами получателей
средств бюджета Удмуртской Республики

I. Общие положения

1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Правила устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Удмуртской Республики, и взноса получателями средств бюджета Удмуртской Республики наличных денег через Министерство финансов Удмуртской Республики, а также особенности обеспечения Министерством финансов Удмуртской Республики наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики (далее - получатель средств бюджета) в условиях открытия Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике (далее - УФК по УР) Министерству финансов Удмуртской Республики лицевого счета бюджета Удмуртской Республики.

1.2. Информационный обмен между получателями средств бюджета и Министерством финансов Удмуртской Республики осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством финансов Удмуртской Республики и получателем средств бюджета.

Если у получателя средств бюджета отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

II. Обеспечение получателей средств бюджета
наличными деньгами

2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются Управлением казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Удмуртской Республики (далее - Управление казначейства).

2.2. Операции по расходам бюджета Удмуртской Республики в части обеспечения получателей средств бюджета наличными деньгами осуществляются на счете, открытом Министерству финансов Удмуртской Республики (далее - Министерство), в Головном Расчетно-кассовом центре Национального банка Удмуртской Республики (далее - учреждение банка) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116).

2.3. На счет № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета Министерства, открытого УФК по УР для учета средств бюджета Удмуртской Республики (далее - лицевой счет Министерства).

Управление казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счет № 40116 в безналичном порядке средств не с лицевого счета Министерства, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Управлением казначейства платежного поручения.

2.4. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Управление казначейства, не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению бюджета Удмуртской Республики в текущем году, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на лицевой счет Министерства с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств бюджета, как восстановление кассовой выплаты.

2.5. Управление казначейства в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. № 302-П (далее - Положение № 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006г. № 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение № 298-П/173н), получает в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета № 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713).

Руководитель Министерства наделяет полномочиями работника Управления казначейства по получению в учреждении банка и учету чековых книжек (далее - уполномоченный работник Управления казначейства).

2.6. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Управлением казначейства получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Управления казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.

Управление казначейства выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства чековых книжек несет получатель средств бюджета.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.7. Получатель средств бюджета возвращает Управлению казначейства чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

- закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;

- изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;

- закрытия или изменения номера счета № 40116, открытого Министерству в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Управления казначейства визирует указанное заявление и в соответствии Положением № 302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.

Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Управления казначейства, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Управлении казначейства.

2.8. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам (далее - Заявка) (код формы по КФД 0531802), оформленную в установленном порядке.

Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку. Управление казначейства регистрирует чек в Журнале учета и выдачи денежных чеков согласно приложению № 4 к настоящим Правилам.

Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе в 2 экземплярах.

2.9. Управление казначейства проверяет правильность формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Управлении казначейства.

2.10. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:

- соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной настоящим Порядком (приложение № 3 к настоящему Порядку);

- наличие в Заявке печати и подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме.

2.11. В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, Управление казначейства регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) в установленном порядке, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:

- возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) в установленном порядке, в котором указывается причина возврата;

- направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.

2.12. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.9 настоящих Правил, Управление казначейства принимает ее к исполнению в случае:

- если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;

- если суммы, указанные в Заявке, не превышают:

- соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств бюджета;

- имеется необходимый свободный остаток средств на едином счете бюджета Удмуртской Республики при представлении Заявки получателем средств бюджета;

- если суммы, указанные в Заявке для исполнения учтенного бюджетного обязательства получателя средств бюджета, не превышают неисполненную часть соответствующего бюджетного обязательства.

2.13. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.

2.14. Управление казначейства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:

- сумм, указанных цифрами и прописью;

- данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

- серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

2.15. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.13 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного Управлением казначейства денежного чека проставляется оттиск печати Министерства (далее - гербовая печать).

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

При возврате Управлением казначейства получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, получатель средств бюджета расписывается о его получении в Журнале учета денежных чеков.

2.16. Управление казначейства на основании представленных получателями средств бюджета Заявок на получение наличных денег формирует сводный документ к соответствующему счету Министерства, средства с которого перечисляются на счет № 40116.

На основании общей суммы сводного документа оформляется платежное поручение на перечисление средств со счета Министерства на счет № 40116.

2.17. Передача Министерством платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с лицевого счета Министерства на счет № 40116, осуществляется электронными платежными поручениями согласно подписанному Министерством и УФК по УР Регламенту о порядке и условиях обмена информацией между УФК по УР и Министерством финансов УР при кассовом обслуживании исполнения бюджета Удмуртской Республики в условиях открытия в УФК по УР лицевого счета Министерства финансов УР.

2.18. Управление казначейства после подтверждения проведения операции по списанию средств с лицевого счета Министерства на счет № 40116, согласно поступившей выписке от УФК по УР, отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.

Первый экземпляр исполненной Заявки остается в документах операционного дня Управления казначейства по соответствующему счету Министерства, с которого производилось перечисление средств.

Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку Управления казначейства, совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.

2.19. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Управление казначейства оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на лицевой счет Министерства.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Управлением казначейства операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по зачислению средств на лицевой счет Министерства, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

2.20. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником Управления казначейства и возвращается получателю средств бюджета.

При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.