О ведомственных целевых программах субъектов бюджетного планирования Пензенской области (утратил силу с 26.05.2008 на основании Закона Пензенской области от 20.05.2008 N 1517-ЗПО)
Приложение 4
к Положению о порядке разработки,
утверждения и реализации ведомственных
целевых программ субъектов бюджетного
планирования Пензенской области
ПОРЯДОК
корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования Пензенской области бюджетных средств на реализацию ВЦП исходя из уровня достижения результатов
Корректировка предоставляемых субъектам бюджетного планирования бюджетных средств на реализацию ВЦП осуществляется Министерством финансов Пензенской области по результатам рассмотрения представленных отчетов о реализации программы.
Корректировка основана на сопоставлении степени достижения запланированных результатов реализаций ВЦП с фактическим уровнем расходования бюджетных средств на ее исполнение.
Расходы на реализацию ВЦП с учетом достижения результата рассчитываются по формуле:
(1)
где
P - скорректированные расходы на реализацию ВЦП на плановый период;
P - планируемые расходы на реализацию ВЦП на плановый период;
I - индекс результативности ВЦП в отчетном периоде.
Планируемые расходы на реализацию ВЦП на плановый период включает в себя затраты по следующим направлениям:
(2)
где
P - оплата труда и начисления на оплату труда;
Р - оплата коммунальных услуг;
Р - приобретение товарно-материальных ценностей;
Р - предоставление социальных пособий и выплат;
Р - финансирование иных направлений.
Индекс результативности ВЦП в отчетном периоде I определяется на основании сопоставления степени достижения запланированных индикаторов результативности исполнения ВЦП и фактических расходов бюджета на реализацию ВЦП (приложение 3) и рассчитывается по каждой программе по следующей формуле:
(3)
где
ИСО - итоговая сводная оценка достижения запланированного уровня индикаторов результативности конкретной ВЦП (таблица 3.3);
ИР - число индикаторов результативности, утвержденных для конкретной ВЦП (таблицы 3.3, 3.4).