1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики, обеспечение целей и задач социально-экономического развития региона, повышение результативности расходов областного бюджета.
1.2. В настоящем Положении используются понятия и термины, применяемые в следующих значениях:
Ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - документ, разрабатываемый субъектом бюджетного планирования, представляющий собой комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, стоящих перед субъектом бюджетного планирования, описываемых измеряемыми индикаторами оценки.
Субъекты бюджетного планирования - главные распорядители и получатели средств бюджета Пензенской области.
Стратегическая цель субъектов бюджетного планирования - цель главного распорядителя или получателя средств бюджета Пензенской области в рамках общей социально-экономической стратегии Правительства Пензенской области в соответствии с его отраслевыми функциями.
Цель ВЦП - описание ожидаемого общественно значимого результата реализации ВЦП в рамках реализации функций субъекта бюджетного планирования.
Задача ВЦП - конкретизация направлений по достижению цели ВЦП.
Направление реализации ВЦП - перечень конкретных мероприятий, проводимых в рамках достижения тактической задачи.
Комиссия - Комиссия по обеспечению своевременного и качественного формирования проекта бюджета Пензенской области.
Действующие обязательства - расходные обязательства Пензенской области, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств бюджета Пензенской области в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями.
Бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенской области, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, за исключением норм, действие которых приостановлено или планируется к приостановлению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также договорами и соглашениями.
Принимаемые обязательства - планируемое увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде.
Бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимый для исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенской области, обусловленных вступающими в силу нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, вводимыми и планируемыми (предлагаемыми) к введению.
Индикаторы оценки результативности исполнения ВЦП - показатели конечного результата решения тактических задач и хода реализации ВЦП по годам.
1.3. ВЦП базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области, отражаются в Докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и финансируются из бюджета Пензенской области.
1.4. ВЦП предполагает решение тактических задач путем реализации мероприятий по конкретным направлениям. Каждому из мероприятий соответствует оценочный показатель, описываемый количественным индикатором, позволяющий оценить степень достижения результата и отклонение его от запланированного уровня.
1.5. Тактические задачи ВЦП направлены на выполнение функций, направлений деятельности субъектов бюджетного планирования, закрепленных в постановлениях Правительства Пензенской области об утверждении положений о министерствах и ведомствах Пензенской области - субъектах бюджетного планирования, и оказание бюджетных услуг, включенных в Перечень бюджетных услуг, утвержденный Постановлением Правительства Пензенской области. Исходя из функций и направлений деятельности субъектов бюджетного планирования, перечня бюджетных услуг субъектом бюджетного планирования самостоятельно при разработке ВЦП формируется набор индикаторов для определения результативности данной программы.
1.6. ВЦП могут формироваться в 2 видах:
- утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целевая программа ведомства) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования документ, описывающий комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, предоставление бюджетных услуг, реализацию функций, стоящих перед субъектом бюджетного планирования, описываемых целевыми индикаторами;
- аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовке Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования, описываемой целевыми индикаторами.
1.7. ВЦП разрабатываются и утверждаются на срок, не превышающий трех лет. Ответственным за реализацию ВЦП является субъект бюджетного планирования, утвердивший указанную программу.
1.8. Целевые региональные программы Пензенской области, за реализацию которых отвечает один субъект бюджетного планирования, могут быть переведены в ВЦП.
ВЦП содержит:
1) паспорт программы по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;
2) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;
3) цель и задачи программы;
4) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;
5) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направления расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства из бюджета Пензенской области, учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом;