2.1. Собственные средства бюджета Пензенской области (Сс) определяются по следующим составляющим:
- остатки средств на счете бюджета Пензенской области на начало месяца (Онм);
- налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет Пензенской области в объеме, превышающем плановые назначения, установленные на истекший период (Дп).
2.2. Объем собственных средств определяется по формуле:
Сс = Онм + Дп.
2.3. Привлеченные средства (Пс) определяются следующими составляющими в зависимости от способов заимствования:
- бюджетные кредиты из федерального бюджета, привлекаемые в соответствии с Правилами, утвержденными Правительством Российской Федерации, по форме, установленной Министерством финансов Российской Федерации (Кфб);
- краткосрочные кредиты, привлекаемые у кредитных организаций (Кко);
- средства от размещения государственных ценных бумаг (Сцб).
2.4. Объем привлеченных средств определяется по формуле:
Пс = Кфб + Кко + Сцб
Источниками погашения привлеченных средств являются собственные средства областного бюджета, полученные из всех источников поступления доходов и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области.
2.5. Сроки погашения всех заимствований, производимых для целей формирования финансового резерва по финансированию временных кассовых разрывов, приходятся на периоды, когда значения объема средств, составляющих величину кассового разрыва на квартал (Кр1), и объема средств, составляющих величину кассового разрыва на месяц (Кр2), имеют отрицательное значение и погашаются до завершения текущего финансового года.
2.5.1. Расчет объема средств, составляющего величину кассового разрыва на квартал, производится по следующей формуле:
Кр1 = Р1 - Д1 - Ист1,
где:
Р1 - объем расходов в соответствии с квартальной бюджетной росписью;
Д1 - объем доходов в соответствии с кассовым планом;
(в ред. Постановления Правительства Пензенской обл. от 09.04.2011 N 218-пП)
Ист1 - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый период (сальдо источников).
2.5.2. Расчет объема средств, составляющего величину кассового разрыва на месяц, производится по следующей формуле:
Кр2 = Р2 - Д2 - Ист2 - Онм,
где:
Р2 - объем расходов на прогнозируемый месяц в соответствии с квартальной бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств;
Д2 - объем расходов на прогнозируемый месяц в соответствии с планом по доходам;
Ист2 - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый месяц (сальдо источников).
2.6. Совокупный объем финансового резерва выражается формулой: