На каждом этапе планирования кассовых разрывов производится оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов.
3.1. На этапе текущего планирования расчет оценки величины кассовых разрывов на квартал производится по следующей формуле:
Кро = Ро - До - Ифд,
где:
Кро - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
Ро - объем расходов бюджета Пензенской области в соответствии с квартальной бюджетной росписью (за исключением расходов на обслуживание государственного долга);
До - объем доходов бюджета Пензенской области в соответствии с кассовым планом;
(в ред. Постановления Правительства Пензенской обл. от 09.04.2011 N 218-пП)
Ифд - источники финансирования дефицита бюджета Пензенской области, планируемые на прогнозируемый период.
Сроком наступления кассового разрыва считается период, в котором расчетная величина Кро приобретает положительное значение.
3.2. На этапе оперативного планирования расчет оценки величины кассовых разрывов на месяц производится по следующей формуле:
Кр1 = Р1 - Д1 - Ифд1 - Онм,
где:
Кр1 - объем средств, составляющих величину кассового разрыва, в случае положительного значения;
Р1 - объем расходов бюджета Пензенской области на прогнозируемый месяц в соответствии с квартальной бюджетной росписью (за исключением расходов на обслуживание государственного долга);
Д1 - объем доходов бюджета Пензенской области на прогнозируемый месяц в соответствии с кассовым планом;
(в ред. Постановления Правительства Пензенской обл. от 09.04.2011 N 218-пП)
Ифд1 - источники финансирования дефицита бюджета Пензенской области, планируемые на прогнозируемый месяц;
Онм - остаток средств на счетах бюджета Пензенской области на начало месяца.
Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина Кр1 приобретает положительное значение.
Оценки Кро и Кр1 применяются для планирования объема средств финансового резерва, используемого как источник финансирования кассового разрыва.
4. Оценка причин возникновения кассового разрыва и источников, за счет которых он финансировался, производится Министерством финансов Пензенской области ежеквартально в соответствии с приложением к настоящей Методике.