4.1. Доходом по облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.
4.2. Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в процентах годовых к непогашенной части номинальной стоимости облигации.
4.3. Размер купонной ставки в процентах годовых на каждый купонный период устанавливается Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, если в дату начала размещения облигации отдельного выпуска размещаются в порядке, указанном в п. 2.2.2 настоящих Условий.
Размер купонной ставки в процентах годовых и/или порядок его определения на второй и каждый последующий купонный период устанавливается Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, если в дату начала размещения облигации отдельного выпуска размещаются на Конкурсе.
4.4. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
4.5. При обращении облигации образуется накопленный фиксированный купонный доход (НКД) - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Nom x C x ((Т - Т ) / 365) / 100%, где
j (j-i)
НКД - накопленный купонный доход (руб.);
j - порядковый номер купонного периода;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной облигации (руб.);
Cj - размер процентной ставки j-гo купона, в процентах годовых;
Т - текущая дата;
Т(j-1) - дата окончания купонного периода облигаций с порядковым номером (j-1).
НКД рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).