Для расчета показателей таблицы N 17 используются данные таблиц N 8, N 10, N 15 плана ФХД, бухгалтерской отчетности форм N 1 и N 2.
Рентабельность рассчитывается по формуле:
(Строка "Чистая прибыль" / строка "Себестоимость" таблицы N 10 "Бюджет доходов и расходов") * 100%.
Маржинальный доход - соответствует строке N 3 таблицы N 8.
Чистая прибыль - соответствует строке N 14 таблицы N 10.
EBITDA - соответствует строке N 15 таблицы N 10.
Кредиты и займы (dept) - сумма строк 27 и 32 таблицы N 15.
Оборачиваемость Дебиторской (кредиторской) задолженности рассчитывается по формуле:
= средние остатки задолженности (ДЗ, КЗ) x Дни периода / сумма погашенной задолженности за период.
Расчет чистых активов осуществляется в соответствии с Приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов".
(в ред. Постановления Администрации городского округа Самара от 15.06.2016 N 814)
Если чистые активы за предыдущие отчетные периоды имели отрицательные значения, то при определении величины чистых активов на плановый год необходимо ориентироваться на уровень, установленный законодательством (в соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных Предприятиях" чистые активы не должны быть меньше минимального размера уставного фонда, который составляет 1000 МРОТ на дату государственной регистрации Предприятия).
2.16. Таблицы Плана ФХД на среднесрочный период разрабатываются с учетом показателей плана ФХД на очередной финансовый год (таблицы NN 1 - 17) и индексов-дефляторов, доведенных в сценарных условиях.
Прирост (снижение) показателей плана ФХД на среднесрочный период рассчитывается как разница между достигнутыми показателями в отчетном (оценочном) периоде и показателями планового периода.