МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
12 мая 2010 года № 01-21/46
О внесении изменений в приказ министерства управления финансами Самарской области от 13.12.2007 №12-21/98 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области»
____________________________________________________________________
Утратил силу с 01.01.2021 на основании Приказа министерства управления финансами Самарской области от 29.12.2020 N 01-07/94н.
____________________________________________________________________
На основании Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 № 447, и в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Внести в приказ министерства управления финансами Самарской области от 13.12.2007 №12-21/98 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области» следующие изменения:
в Порядке открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области:
в пункте 1.1:
абзац первый дополнить словами «а также для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета»;
дополнить абзацем следующего содержания:
«Министерство осуществляет проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на балансовом счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее - счет № 40302), открытом в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Самарской области (далее -банк) с отражением указанных операций на лицевых счетах, открытых получателям средств областного бюджета в Министерстве.»;
пункт 1.4 дополнить абзацем следующего содержания:
«Для отражения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, получателям средств областного бюджета открываются лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.»;
пункт 1.5 дополнить абзацами следующего содержания:
«Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, имеет следующую структуру:
5АА.ВВ.ССС.0, где:
5 - признак средств, поступающих во временное распоряжение;
АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;
ВВ - код распорядителя средств областного бюджета;
ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии)»;
пункт 1.6 дополнить словами «или средств, поступающих во временное распоряжение»;
в пункте 2.2 в абзаце тринадцатом слова «по форме согласно приложению №3» заменить словами «по форме согласно приложению №3 или приложению №10»;
пункт 3.7:
после слов «приносящей доход деятельности» дополнить словами «а также движения и остатков средств, поступающих во временное распоряжение»;
дополнить абзацем следующего содержания:
«Результаты сверки по средствам, поступающим во временное распоряжение, оформляются актом сверки операций по лицевому счету согласно приложению № 11 к настоящему Порядку.»;
пункт 3.8 после абзаца девятого дополнить абзацем следующего содержания:
«При реорганизации клиента (при наличии остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) Департамент осуществляет перевод указанного остатка средств на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытый правопреемнику клиента, на основании документа, предусматривающего реорганизацию клиента, и акта сверки операций по лицевому счету.»;
пункт 5.1 дополнить абзацами следующего содержания:
«На лицевых счетах, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению:
- остаток средств на начало финансового года (отчетного периода);
- объем поступивших средств;
- объем перечисленных средств;
- остаток средств на конец отчетного периода.
Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляются в пределах свободного остатка средств на лицевом счете клиента без расшифровки кодов бюджетной классификации Российской Федерации.»;
дополнить пунктом 5.8 следующего содержания: «5.8. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году, как остаток средств на 1 января текущего финансового года.
Клиенты самостоятельно ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета, и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.»;
пункт 7.2 после абзаца десятого дополнить абзацем следующего содержания:
«расходные расписания»;
дополнить пунктом 7.6.1 следующего содержания:
«7.6.1. В выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, указываются следующие показатели:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступающих во временное распоряжение;
суммы средств, поступивших во временное распоряжение за операционный день;
суммы средств, перечисленных с лицевого счета за операционный день;
номера, даты платежных документов»;
в пункте 8.3:
абзац первый дополнить словами «а также осуществляется сверка остатков и операций по движению средств на лицевом счете по учету средств, поступающих во временное распоряжение»;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«Территориальные отделы представляют справки, переданные клиентами с применением ЭЦП, или подписанные клиентами (в случае отсутствия у клиента ЭЦП) в управление операционно-кассовой работы не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Один экземпляр справки хранится в территориальном отделе в соответствии с правилами организации архивного дела.»;
приложение №1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу;
дополнить приложениями №10, № 11 в редакции согласно приложениям 2,3 к настоящему приказу.
2. Опубликовать настоящий приказ в средствах массовой информации.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на руководителя департамента исполнения областного бюджета и отчетности, министерства управления финансами Самарской области А.О. Котякова.
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Министр
П.А.Иванов
Приложение 1
к приказу министерства управления финансами
Самарской области
от 12.05.2010 №01-21/46
«Приложение №1
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в министерстве управления
финансами Самарской области
Заявление на открытие лицевого счета в министерстве управления финансами Самарской области
_________________________________________________________________________________________________
наименование учреждения
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
ИНН, КПП учреждения наименование главного распорядителя, распорядителя
_________________________________________________________________________________________________
ИНН, КПП главного распорядителя, распорядителя
Юридический адрес: ______________________________________________________________________________
учреждения
Просим открыть лицевой счет _______________________________________
лицевой счет: распорядителя, получателя средств областного бюджета, главного администратора, администратора,
по дополнительному бюджетному финансированию, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
Приложения: 1. ____________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________<*>
Руководитель _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. «____» ________________200 _______г.
------------------------------
<*> указываются документы, представленные для открытия лицевого счета.
Отметки министерства управления финансами Самарской области
Открыть лицевой счет №__________________ разрешаю.
Министр _______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» ________________200 _______г.
Главный бухгалтер ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Согласовано:
Руководитель управления
операционно-кассовой
работы ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» ________________200 _______г.
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Ответственный исполнитель
операционно-кассовой
работы ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» ________________200 _______г.
Приложение 2
к приказу министерства управления финансами
Самарской области
от 12.05.2010 №01-21/46
«Приложение №10
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в министерстве управления
финансами Самарской области
Руководителю
_________________________________
_________________________________
_________________________________
(наименование учреждения)
_________________________________
(Ф.И.О. руководителя учреждения)
Извещение № ___________ от ___________________ 20 _____ г. об открытии лицевого счета
Министерство управления финансами Самарской области сообщает, что получателю средств областного бюджета _________________________________________________________________
(наименование учреждения)
С «____» ____________ 20 ____ г. открыт лицевой счет № _______________ к счету № 40302 в ГРКЦ Банка России по Самарской области для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Руководитель департамента
исполнения областного
бюджета и отчетности ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» ________________200 _______г.
Исполнитель ______________________________________
(подпись, Ф.И.О., номер телефона)
Приложение 3
к приказу министерства управления финансами
Самарской области
от 12.05.2010 №01-21/46
«Приложение №11
к Порядку открытия и ведения лицевых
счетов в министерстве управления
финансами Самарской области
Утверждаю:
Министр
______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» _____________200 _______г.
Утверждаю:
Руководитель учреждения
______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» _____________200 _______г.
Акт сверки по лицевому счету со средствами, поступающими во временное распоряжение
Наименование учреждения ___________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Главный распорядитель средств областного бюджета ______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Остаток средств на начало года | Поступление | Выплаты | Остаток средств на дату составления |
1 | 2 | 3 | 4 |
Итого |
Главный бухгалтер ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
Министерства управления финансами
Самарской области ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Согласовано:
Управление операционно-кассовой работы департамента исполнения областного бюджета и отчетности
Руководитель _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» _____________200 _______г.
