(в редакции Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12 января 2011 г. № 01-21/5)
4.1.Управление операционно-кассовой работы в день поступления выписки из банка со счета № 40603 с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами от приносящей доход деятельности, осуществляет проверку соответствия платежей, проведенных банком указанным документам.
Управление операционно-кассовой работы формирует:
выписку по счету № 40603 с учетом внутренних операций;
ведомость по кассовым поступлениям;
ведомость по кассовым выплатам;-
ведомость по внутренним расчетам;
ведомость по невыясненным поступлениям;
справку по исправительным записям по форме 0504833, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30. 12.2008 № 148н.
Управление операционно-кассовой работы и территориальные отделы формируют выписки клиентам по лицевым счетам и оборотно-сальдовые ведомости по лицевым счетам с учетом восстановления кассовых расходов, уточнения кодов классификации бюджетов Российской Федерации и расчетов между клиентами, произведенных минуя расчетные счета кредитных учреждений.
4.2. Средства от приносящей доход деятельности, поступившие на счет N 40603 на основании расчетных и кассовых документов контрагентов, подлежат отражению на лицевых счетах клиентов в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и по типу средств (от приносящей доход деятельности, средствам от сдачи в аренду имущества, целевым средствам и т.д.).
4.3. Сдача денежной наличности осуществляется по объявлению на взнос наличными на счета Министерства, открытые в учреждениях Банка России или в иных кредитных учреждениях по местонахождению территориальных отделов, с указанием кодов классификации бюджетов Российской Федерации, наименования клиента, номера его лицевого счета и типа средств.
Клиент обязан не позднее следующего операционного дня после внесения наличных денег в банк представить в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел объявление на взнос наличными в электронном виде. (абзац внесен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12 января 2011 г. № 01-21/5)
Управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел проверяет заполнение всех реквизитов объявления на взнос наличными, а также соответствие показателей бюджетной классификации РФ, указанных в объявлении на взнос наличными, смете доходов и расходов клиента. В случае неверного заполнения реквизитов в объявлении на взнос наличными проставляется отклонение в электронном виде. (абзац внесен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12 января 2011 г. № 01-21/5)
Территориальные отделы не позднее следующего рабочего дня после зачисления денежных средств на счета для выплаты наличных денежных средств формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счет № 40603 Министерства с отнесением по соответствующим лицевым счетам клиентов.
4.4. Денежные средства, поступившие на лицевой счет клиента, проверяются на соответствие источникам образования дохода, указанным в разрешении (дополнении к разрешению) и смете доходов и расходов.
Денежные средства подлежат зачислению на код "Невыясненные поступления" с учетом кода администратора доходов до внесения изменений в разрешение, предусматривающих добавление нового источника образования дохода или уточнение источника образования дохода в случаях поступления средств на лицевой счет клиента: (абзац в редакции Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12 января 2011 г. № 01-21/5)
не соответствующих источникам образования дохода указанным в разрешении (дополнении к разрешению);
ошибочного указания контрагентом кода классификации бюджетов Российской Федерации;
иных случаях, не позволяющих достоверно установить источник образования дохода.
Не позднее десяти рабочих дней со дня поступления выше-указанных денежных средств на лицевой счет клиент представляет в управление операционно-кассовой работы уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в электронном виде с электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП) или на бумажном носителе, или возвращает данные суммы отправителю.
4.5. Суммы, зачисленные на счет № 40603 без указания (ошибочного указания) наименования клиента, учитываются по коду "Невыясненные поступления" и подлежат возврату отправителю. (пункт в редакции Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12 января 2011 г. № 01-21/5)