3.1. Формирование прогноза расходов на плановый период осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, установленными законодательством Российской Федерации и Нижегородской области, правовыми актами Правительства Нижегородской области, договорами и соглашениями, заключенными Правительством Нижегородской области или от имени Правительства Нижегородской области уполномоченными органами исполнительной власти Нижегородской области.
Расчет расходов осуществляется раздельно по действующим и принимаемым обязательствам.
Объем действующих обязательств определяется на основании реестра расходных обязательств областного бюджета Нижегородской области с учетом изменения структуры расходов областного бюджета (включая передачу полномочий), досчета объемов финансирования до годовой потребности по решениям, реализация которых производится не с начала года, индексации расходов на приобретение услуг на уточненные среднегодовые индексы потребительских цен, других необходимых корректировок.
Объем принимаемых обязательств определяется на основе решений о принятии новых расходных обязательств, о разработке целевых бюджетных программ, реализация которых будет осуществляться в плановом периоде.
3.2. Исходными данными для расчета прогноза расходов на плановый период являются:
основные направления бюджетной политики, определяемые Концепцией бюджетной и налоговой политики, формирования межбюджетных отношений;
прогнозируемые темпы роста фонда оплаты труда;
прогнозируемые среднегодовые индексы потребительских цен;
прогноз увеличения тарифов на тепловую и электрическую энергию, природный газ;
лимиты потребления электрической и тепловой энергии;
средняя стоимость потребляемой тепловой энергии;
процентная ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации;
стандарт стоимости жилищно-коммунальных услуг на один квадратный метр общей площади жилья;
предварительные сметы расходов субъектов бюджетного планирования на плановый период.
3.3. Структура расходной части перспективного финансового плана состоит из:
расходов, за исключением расходов на реализацию областных целевых программ и расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области;
расходов на реализацию областных целевых программ, включая областную целевую программу развития социальной и инженерной инфраструктуры как основы повышения качества жизни населения Нижегородской области;
расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области;
межбюджетных трансфертов нижестоящим бюджетам.
3.3.1. Расчет прогноза расходов, за исключением расходов на реализацию областных целевых программ и расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области осуществляется по функциональной структуре расходов (раздел, подраздел) с выделением экономических статей и в разрезе субъектов бюджетного планирования.
Прогноз расходов на заработную плату и начисления на оплату труда рассчитываются на основе соответствующих расходов текущего года с учетом прогнозируемого темпа роста фонда оплаты труда.
Прогноз расходов на оплату коммунальных услуг определяется на основе прогнозируемых лимитов потребления электрической и тепловой энергии, прогноза увеличения тарифов на тепловую и электрическую энергию, природный газ, средней стоимости потребляемой тепловой энергии с учетом прогнозируемых среднегодовых индексов потребительских цен.
Прогноз по другим расходам определяется на основе методических рекомендаций по корректировке (формированию) субъектами бюджетного планирования смет расходов на плановый период и с учетом прогнозируемых среднегодовых индексов потребительских цен.
3.3.2. Расчет прогноза расходов на реализацию областных целевых программ.
Расчет производится исходя из объемов, предусмотренных утвержденными областными целевыми программами или планируемыми к принятию проектами областных целевых программ.
Расходы на капитальное строительство, проектно-изыскательские работы, на проектно-сметную документацию, предусмотренные в рамках областных целевых программ, включаются в расходы областного бюджета в составе расходов на реализацию областной целевой программы развития социальной и инженерной инфраструктуры как основы повышения качества жизни населения Нижегородской области.
Объемы расходов на реализацию областных целевых программ, утвержденные нормативными правовыми актами Нижегородской области, могут корректироваться исходя из возможностей доходной базы бюджета на плановый период.
3.3.3. Расчет прогноза расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области.