1.1. Собственные средства (Сс) определяются по следующим составляющим:
1.1.1. Экономия по разделам статей расходов текущего и капитального характера, выявленная в ходе исполнения за истекший период финансового года до принятия соответствующих решений по ее перераспределению по иным разделам и статьям расходов, в том числе экономия, сложившаяся по расходам на обслуживание государственного долга в сравнении с плановыми назначениями за истекший период (Эр).
1.1.2. Налоговые и неналоговые доходы, поступившие в объеме, превышающем плановые назначения, установленные на истекший период (Дп).
1.1.3. Объем собственных средств определяется по формуле:
Сс = Эр + Дп.
1.2. Привлеченные средства (Пс) определяются следующими составляющими в зависимости от способов заимствования:
1.2.1. Бюджетные кредиты из федерального бюджета, привлекаемые в соответствии с правилами, утвержденными Правительством Российской Федерации, по форме, установленной Министерством финансов Российской Федерации (Кфб).
1.2.2. Краткосрочные кредиты, привлекаемые у кредитных организаций (Кко).
1.2.3. Объем привлеченных средств определяется по формуле:
Пс = Кфб + Кко
1.2.4. Все заимствования, производимые для целей формирования финансового резерва по финансированию временных кассовых разрывов, являются краткосрочными, со сроками погашения, приходящимися на периоды, когда значение Кр1 и Кр2 имеет отрицательное значение, и погашаются до завершения текущего финансового года.
1.2.5. Совокупный объем финансового резерва выражается формулой:
Фр = Сс + Пс,
где:
Сс - собственные средства;
Пс - привлеченные средства.
Финансовый резерв для финансирования кассового разрыва на прогнозируемый период (месяц) формируется до необходимого объема, удовлетворяющего обязательному условию:
Фр = Кр2.