Действующий

О порядке привлечения средств при временных кассовых разрывах в процессе исполнения областного бюджета

     1. Источники формирования финансового резерва


1.1. Собственные средства (Сс) определяются по следующим составляющим:

1.1.1. Экономия по разделам статей расходов текущего и капитального характера, выявленная в ходе исполнения за истекший период финансового года до принятия соответствующих решений по ее перераспределению по иным разделам и статьям расходов, в том числе экономия, сложившаяся по расходам на обслуживание государственного долга в сравнении с плановыми назначениями за истекший период (Эр).

1.1.2. Налоговые и неналоговые доходы, поступившие в объеме, превышающем плановые назначения, установленные на истекший период (Дп).

1.1.3. Объем собственных средств определяется по формуле:

     Сс = Эр + Дп.


1.2. Привлеченные средства (Пс) определяются следующими составляющими в зависимости от способов заимствования:

1.2.1. Бюджетные кредиты из федерального бюджета, привлекаемые в соответствии с правилами, утвержденными Правительством Российской Федерации, по форме, установленной Министерством финансов Российской Федерации (Кфб).

1.2.2. Краткосрочные кредиты, привлекаемые у кредитных организаций (Кко).

1.2.3. Объем привлеченных средств определяется по формуле:

     Пс = Кфб + Кко


1.2.4. Все заимствования, производимые для целей формирования финансового резерва по финансированию временных кассовых разрывов, являются краткосрочными, со сроками погашения, приходящимися на периоды, когда значение Кр1 и Кр2 имеет отрицательное значение, и погашаются до завершения текущего финансового года.

1.2.5. Совокупный объем финансового резерва выражается формулой:

     Фр = Сс + Пс,


где:

Сс - собственные средства;

Пс - привлеченные средства.

Финансовый резерв для финансирования кассового разрыва на прогнозируемый период (месяц) формируется до необходимого объема, удовлетворяющего обязательному условию:

     Фр = Кр2.