На каждом этапе на основе разработанных планов доходов и расходов областного бюджета производится оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов.
4.1. На этапе текущего планирования расчет оценки величины кассовых разрывов на квартал производится по следующей формуле:
Кр1 = Р1 - Д1 - Ист1,
где:
Кр1 - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
Р1 - объем расходов в соответствии с квартальной бюджетной росписью;
Д1 - объем доходов в соответствии с квартальной бюджетной росписью;
Ист1 - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый период.
Сроком наступления кассового разрыва считается период, в котором расчетная величина Кр1 приобретает положительное значение.
4.2. На этапе оперативного планирования расчет оценки величины кассовых разрывов на месяц производится по следующей формуле:
Кр2 = Р2 - Д2 - Ист2 - Онм,
где:
Кр2 - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
Р2 - объем расходов на прогнозируемый месяц в соответствии с квартальной бюджетной росписью и открытыми лимитами;
Д2 - объем доходов на прогнозируемый месяц в соответствии с планом по доходам;
Ист2 - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый месяц;
Онм - остаток средств на счетах бюджета на начало месяца.
Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина Кр2 приобретает положительное значение.
Оценки Кр1 и Кр2 применяются для планирования объема средств финансового резерва, используемого как источник покрытия кассового разрыва.