8.1. Отдел операционно-кассового обслуживания управления казначейства ежедневно формирует оборотно-сальдовую ведомость по лицевым счетам всех получателей средств областного бюджета (приложение 9), а также справку по финансированию текущего дня по всем лицевым счетам учреждений, обслуживающихся в управлении казначейства (приложение 10).
8.2. Отдел операционно-кассового обслуживания управления казначейства производит обработку банковских документов по счету казначейской системы исполнения расходов бюджета и составляет бухгалтерский мемориальный ордер (приложение 11) для осуществления записи в главную книгу.
8.3. По окончании месяца отдел операционно-кассового обслуживания управления казначейства:
- формирует состояние лицевого счета о поступлении и расходовании средств в разрезе статей экономической классификации и передает его учреждениям для проведения сверки финансирования и кассовых расходов. При обнаружении расхождений по лицевому счету бюджетное учреждение в течение трех дней обязано письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных на счете;
- передает главным распорядителям бюджетных средств выписки по лицевым счетам подведомственных бюджетных учреждений и реестры проведенных банком платежных поручений;
- формирует ведомость кассовых расходов учреждений областного подчинения, обслуживаемых управлением казначейства (приложение 12);
- формирует оборотную ведомость по лицевым счетам получателей бюджетных средств (приложение 13) для представления в управление бухгалтерского учета;
- формирует справку о финансировании и кассовых расходах учреждений областного подчинения в разрезе разделов бюджетной классификации (приложение 14).
8.4. Главные распорядители и учреждения ведут бухгалтерский учет в соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации на основании выписок по лицевым счетам.
8.5. Главные распорядители бюджетных средств и бюджетополучатели, переведенные на систему казначейского исполнения, в установленные сроки представляют в отдел предварительного контроля расходов бюджета сводную отчетность (месячную, квартальную, годовую) по исполнению областного бюджета по формам, установленным Министерством финансов Российской Федерации и министерством финансов Нижегородской области. Затем эта отчетность с отметкой ответственного исполнителя отдела предварительного контроля передается в управление бухгалтерского учета и отчетности.
8.6. Бухгалтерский учет исполнения областного бюджета ведется управлением бухгалтерского учета в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17.02.1999 N 15-н.