МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 17 января 2012 года N 4
Об утверждении Порядка проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета
(с изменениями на 29 января 2024 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 N 7, от 31.08.2015 N 63, от 06.04.2016 N 24, от 18.11.2016 N 90, от 07.06.2019 N 39, от 03.06.2020 N 60, от 01.12.2020 N 134, от 01.07.2021 N 73, от 18.07.2023 N 66, от 29.01.2024 N 11)
В целях обеспечения проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, в соответствии со статьями 220.1, 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
(преамбула в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 01.07.2021 N 73)
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.
2. Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года.
Министр финансов
Омской области
Р.Ф.Фомина
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 17 января 2012 г. N 4
ПОРЯДОК
проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 N 7, от 31.08.2015 N 63, от 06.04.2016 N 24, от 18.11.2016 N 90, от 07.06.2019 N 39, от 03.06.2020 N 60, от 01.12.2020 N 134, от 18.07.2023 N 66, от 29.01.2024 N 11)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).
1.2. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется Министерством на казначейском счете N 03222, предназначенном для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - казначейский счет 03222), открытом ему в Управлении Федерального Казначейства по Омской области (далее - УФК по Омской области).
(п. 1.2 в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 N 134)
1.3. Исключен. - Приказ Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 N 7.
1.4. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, осуществляется казенным учреждением Омской области "Областной центр учета и казначейства" (далее - Центр учета и казначейства) в государственной информационной системе Омской области "Единая система управления бюджетным процессом Омской области" (далее - ГИС ЕСУБП).
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 18.11.2016 N 90, от 03.06.2020 N 60, от 01.12.2020 N 134)
1.5. Информационный обмен между Министерством и получателями средств областного бюджета осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании соглашения, заключаемого по типовой форме, утвержденной пунктом 2 приказа Министерства от 22 сентября 2020 года N 102 "О реализации постановления Правительства Омской области от 2 сентября 2020 года N 356-п".
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 18.07.2023 N 66)
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между Министерством и получателем средств областного бюджета осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 18.11.2016 N 90, от 18.07.2023 N 66)
2. Операции по поступлению средств
2.1. Зачисление средств, поступивших на казначейский счет 03222, осуществляется в соответствии с платежными поручениями контрагентов получателей средств областного бюджета.
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 N 7, от 01.12.2020 N 134)
2.2. Средства, поступившие на казначейский счет 03222 на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Центром учета и казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 06.04.2016 N 24, от 18.11.2016 N 90, от 01.12.2020 N 134)
Получатель средств областного бюджета информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения.
2.3. Средства, поступившие на казначейский счет 03222 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства (далее - невыясненные поступления) зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.
(в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 N 7, от 06.04.2016 N 24, от 01.12.2020 N 134)
Для уточнения невыясненных поступлений, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, Центр учета и казначейства в течение одного рабочего дня со дня обработки выписки по казначейскому счету 03222 направляет в электронном виде в ГИС ЕСУБП получателю средств областного бюджета проект уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 18.07.2023 N 66)
Получатель средств областного бюджета заполняет в проекте уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа соответствующие поля с указанием кодов бюджетной классификации Российской Федерации, лицевого счета и иной необходимой информации, корректирует дату уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа на текущую дату, подписывает его электронными подписями уполномоченных лиц, лиц имеющих право первой, второй подписи, указанных в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, и направляет его в Центр учета и казначейства.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 18.07.2023 N 66)
Центр учета и казначейства в течение пяти рабочих дней со дня получения уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений и зачисляет ее на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 18.07.2023 N 66)
Невыясненные поступления подлежат уточнению получателем средств областного бюджета в течение двадцати рабочих дней со дня получения от Центра учета и казначейства проекта уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 18.07.2023 N 66)
Средства, ошибочно поступившие на казначейский счет 03222 и не относящиеся к средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, подлежат возврату плательщику платежным поручением Министерства в течение трех рабочих дней после зачисления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 N 134)
При поступлении средств со счетов, предназначенных для межбанковских операций в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", возврат производится в соответствии с абзацами первым - четвертым настоящего пункта.
(абзац введен Приказом Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 N 134; в ред. Приказов Министерства финансов Омской области от 18.07.2023 N 66, от 29.01.2024 N 11)
2.4. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
3. Операции с безналичными средствами
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 06.04.2016 N 24)
3.1. Проведение расходов по лицевым счетам для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется получателями средств областного бюджета путем предоставления заявки на кассовый расход согласно приложению к настоящему Порядку.
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 N 60)
Заявка на кассовый расход должна содержать:
- номер, дату ее оформления;
- сумму;
- наименование и реквизиты получателя средств областного бюджета и контрагента;
- номер казначейского счета 03222;
(в ред. Приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 N 134)
- код бюджетной классификации Российской Федерации;
- назначение платежа с указанием номера лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
