Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета на 2011 год
________________
* Название в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 28 ноября 2011 года N 78, - см. предыдущую редакцию.
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет правила:
- составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) и графика финансирования кассовых выплат из областного бюджета (далее - график финансирования);
- состав и сроки представления главными администраторами доходов областного бюджета (далее - ГАДБ), главными администраторами доходов федерального бюджета в части администрируемых доходов, поступающих в областной бюджет (по согласованию) (далее - ГАДФБ), главными распорядителями средств областного бюджета (далее - ГРБС), главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - ГАИФДБ) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана и графика финансирования;
- составления и ведения распределения кассовых выплат по расходам областного бюджета.
2. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в областной бюджет, кассовых выплат из областного бюджета по месяцам текущего финансового года и является инструментом для прогнозирования временных кассовых разрывов.
Прогноз кассовых поступлений в областной бюджет включает отдельные показатели по:
- прогнозу поступлений налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в областной бюджет (далее - доходы областного бюджета) согласно структуре прогноза доходов областного бюджета, утвержденного законом Омской области об областном бюджете (далее - Закон о бюджете), с детализацией по кодам ГАДБ, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджетов, бюджетной классификации Российской Федерации и типов средств кодов управления региональными финансами в порядке, установленном Министерством финансов Омской области (далее - Министерство);
- поступлениям источников финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
Прогноз кассовых выплат из областного бюджета включает отдельные показатели по:
- расходам областного бюджета в разрезе кодов ГРБС классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации и типов средств кодов управления региональными финансами в порядке, установленном Министерством;
- выплатам по источникам финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию).
3. График финансирования представляет распределение кассовых выплат из областного бюджета на месяц по дням финансирования по:
- расходам областного бюджета в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, лицевых счетов получателей средств областного бюджета и кодов управления региональными финансами в порядке, установленном Министерством;
- выплатам по источникам финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
Составление и ведение кассового плана, графика финансирования и распределения кассовых выплат по расходам областного бюджета осуществляется в программном комплексе "Единая система управления бюджетным процессом" (далее - ПК "ЕСУ БП").
II. Составление кассового плана
4. Кассовый план составляется Министерством по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
5. Показатели для составления кассового плана формируются на основании:
- доходов областного бюджета, утвержденных Законом о бюджете;
- утвержденных лимитов бюджетных обязательств областного бюджета;
- источников финансирования дефицита областного бюджета, утвержденных Законом о бюджете;
- сведений для составления кассового плана по доходам областного бюджета;