10.1. Расчетные документы клиентов принимаются отделом по учету внебюджетных средств в пределах остатков средств на лицевых счетах с правом расходования.
10.2. Клиент предоставляет в отдел по учету внебюджетных средств два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати.
При наличии заключенного договора об обмене электронными документами клиент направляет расчетные документы в виде электронного документа, заверенного ЭЦП клиента, в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Порядка.
10.3. При получении расчетного документа в виде электронного документа, заверенного ЭЦП клиента, поверяется статус ЭЦП клиента и целостность электронного документа.
В случае если действие ЭЦП клиента приостановлено или аннулировано, либо в случае нарушения целостности электронного документа, расчетный документ не рассматривается отделом по учету внебюджетных средств и возвращается клиенту в электронном виде с указанием причины возврата.
10.4. При осуществлении проверки представленных клиентом расчетных документов как по безналичным средствам, так и для получения наличных денежных средств, в случае, если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в отдел по учету внебюджетных средств на бумажном носителе более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя клиента.
10.5. Уполномоченный работник отдела по учету внебюджетных средств проверяет платежное поручение на:
- правильность оформления в части наличия заполненных полей;
- соответствие указанных в нем сумм свободному остатку сметы доходов и расходов по соответствующему коду КОСГУ;
- наличие достаточной суммы средств на лицевом счете для проведения операции;
- соответствие указанных в нем кодов бюджетной классификации Российской Федерации содержанию проводимой операции.
10.6. При наличии заключенного договора об обмене электронными документами работник отдела по учету внебюджетных средств проверяет платежное поручение в виде электронного документа, заверенного ЭЦП клиента, на соответствие требованиям, указанным в пункте 8.1 настоящего Порядка.
После завершения проверки, в случае отсутствия оснований для возврата платежного поручения, платежное поручение включается в реестр для отправки в ГРКЦ.
В случае несоответствия вышеуказанным требованиям, платежное поручение отклоняется работником отдела по учету внебюджетных средств и направляется клиенту в электронном виде с указанием причины отклонения.
10.7. Работник отдела по учету внебюджетных средств сверяет содержащиеся в платежном поручении на бумажном носителе подписи и оттиск печати с образцами, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента.
В случае если подписи или оттиск печати на платежном документе будут признанными не соответствующими образцам, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати, работник отдела по учету внебюджетных средств возвращает платежное поручение клиенту с указанием причины возврата.
10.8. Отдел по учету внебюджетных средств в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде принятых к исполнению платежных поручений клиентов в ГРКЦ.
Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором (соглашением), заключаемым Министерством и ГРКЦ.
10.9. Отдел по учету внебюджетных средств на основании выписки со счета 40603 списывает денежные средства с лицевых счетов клиентов.
10.10. Первый экземпляр платежного поручения с отметкой уполномоченного работника отдела по учету внебюджетных средств о списании средств подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр платежного поручения с отметкой уполномоченного работника отдела по учету внебюджетных средств возвращается клиенту вместе с выпиской из лицевого счета.
При наличии заключенного договора об обмене электронными документами отдел по учету внебюджетных средств направляет клиенту выписку с необходимыми приложениями в форме электронного документа, заверенного ЭЦП работника отдела по учету внебюджетных средств. Оригинал платежного поручения на бумажном носителе, заверенный подписями и печатью, хранится у клиента. Платежное поручение в виде электронного документа хранится в Министерстве в электронном виде.