11.1. Казначейство проводит операции с наличными средствами по мере поступления от получателей бюджетных средств чеков и платежных поручений, заполненных в установленном порядке (пункты 8.1, 8.2, 8.5 настоящей Инструкции).
Одновременно с чеком получателями бюджетных средств в Казначейство представляются платежные поручения (в двух экземплярах) на перечисление средств с текущего бюджетного счета на счет Министерства для выплаты наличных средств.
В случае оформления чека на выплату заработной платы одновременно с чеком представляются платежные поручения (в двух экземплярах) на оплату налоговых платежей с заработной платы и страховых взносов.
11.2. Прием документов на получение денежной наличности осуществляется отделом предварительного контроля за день до получения денежной наличности в банке.
После проверки в установленном настоящей Инструкцией порядке принятых документов работник отдела предварительного контроля возвращает чек получателю бюджетных средств, проставляет на первых экземплярах платежных поручений разрешительную надпись и передает их в операционный отдел.
11.3. Работник операционного отдела после проверки представленных платежных поручений (в порядке, установленном пунктом 10.7 настоящей Инструкции), соответствия подписей, указанных в корешке чека с образцами, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и правильности заполнения чека регистрирует реквизиты чека и платежных поручений.
Первый экземпляр платежного поручения с отметкой о санкционировании и отметкой работника операционного отдела, соответствующей дате регистрации чека, подшивается операционным отделом в папку по соответствующему лицевому бюджетному счету.
При наличии заключенного договора об обмене электронными документами получатель бюджетных средств вносит заявку на получение наличных денег в форме электронного документа, заверенного ЭЦП получателя бюджетных средств.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 26 июля 2011 года N 52, - см. предыдущую редакцию).
11.4. В случае, если чек, представленный в банк, не принят им к исполнению, получатель бюджетных средств представляет в операционный отдел:
- не принятый банком чек и второй экземпляр платежного поручения с отметкой операционного отдела;
- новый чек и два экземпляра повторного платежного поручения.
Лицевая сторона не принятого банком чека перечеркивается работником операционного отдела и возвращается получателю бюджетных средств.
В новом чеке сумма и дата должны быть идентичны первоначальному денежному чеку. Контроль за правильностью оформления повторно представленного чека осуществляется в соответствии с настоящей Инструкцией.
При оформлении повторного платежного поручения в назначении платежа указывается новый номер чека, изменение другой информации не допускается.
Проведение процедуры повторного санкционирования оплаты денежных обязательств не требуется. Работники Казначейства осуществляют проверку повторного платежного поручения на предмет:
- соответствия указанного нового номера чека предъявленному чеку;
- идентичность остальных полей платежного поручения с санкционированным ранее к оплате платежным поручением.
Первый экземпляр повторного платежного поручения с отметками работников Казначейства о санкционировании и подтверждении исполнения денежных обязательств подшивается операционным отделом в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр повторного платежного поручения возвращается получателю бюджетных средств либо централизованной бухгалтерии вместе с очередной выпиской из лицевого бюджетного счета.
При наличии заключенного договора об обмене электронными документами получатель бюджетных средств направляет в Министерство электронную копию письма, подписанного руководителем и главным бухгалтером, заверенного печатью, с просьбой отозвать средства, перечисленные на основании чека, не принятого к исполнению банком, заверенную ЭЦП получателя бюджетных средств.
На основании письма Казначейство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной с текущего бюджетного счета на счет Министерства для выплаты наличных средств суммы. Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета Министерства для выплаты наличных средств, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом бюджетном счете, открытом получателю бюджетных средств.
11.5. В случае утери получателем бюджетных средств чека, им предоставляется в Министерство заявление об аннулировании чека, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати. При наличии заключенного договора об обмене электронными документами получатель бюджетных средств направляет в Министерство электронную копию заявления об аннулировании чека, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати, заверенную ЭЦП получателя бюджетных средств. На основании заявления Казначейство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной с текущего бюджетного счета на счет Министерства для выплаты наличных средств суммы согласно платежному поручению, оформленному на основании утерянного чека.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета Министерства для выплаты наличных средств, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом бюджетном счете, открытом получателю бюджетных средств.
11.6. В случае, если в течение десяти дней со дня оформления чека, не считая дня выписки, чек не был предъявлен получателем бюджетных средств в банк, Казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы, ранее перечисленной с текущего бюджетного счета на счет Министерства для выплаты наличных средств согласно платежному поручению, оформленному на основании невостребованного чека.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета Министерства для выплаты наличных средств, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом бюджетном счете, открытом получателю бюджетных средств.
11.7. В день получения денежной наличности оформленные чеки получателей бюджетных средств выдаются операционным отделом уполномоченному лицу получателя бюджетных средств, поименованному в чеке, под расписку в Журнале учета акцептованных денежных чеков.
Уполномоченное лицо получателя бюджетных средств, на имя которого выписан чек, представляет в учреждение банка по месту открытия счета Министерства для выплаты наличных средств паспорт и чек.
11.8. На основании выписки с текущего бюджетного счета операционный отдел формирует Распоряжение на списание безналичных средств по текущему финансированию и осуществляет списание кассовых расходов с лицевых бюджетных счетов получателей бюджетных средств.