Рекомендации
по заполнению обоснований бюджетных ассигнований областного бюджета
на 2010 - 2012 годы
1. Обоснование бюджетного ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств на 2010 - 2012 годы (далее - Обоснование) заполняется отдельно для каждого вида бюджетного ассигнования из перечня видов бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств, утвержденного настоящим Приказом.
2. В разделе 1. "Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств" Обоснования (далее - раздел 1.) указываются сведения об объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств, входящих в состав данного бюджетного ассигнования, с учетом доведенных Минфином Омской области предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета на исполнение действующих расходных обязательств в 2010 - 2012 годах.
В графах 1 - 2 раздела 1. указываются соответственно код и наименование расходного обязательства, указанные в плановом реестре расходных обязательств Омской области на 2010 - 2012 годы по соответствующему виду бюджетного ассигнования.
В графах 3 - 6 раздела 1. указываются соответственно коды разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов классификации расходов областного бюджета, по которым отражается бюджетное ассигнование на исполнение действующего расходного обязательства на 2010 - 2012 годы.
В графах 7 - 11 раздела 1. указываются данные (в тысячах рублей, с одним знаком после запятой) о кассовых расходах за 2008 год, утвержденном объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств на 2009 год и предельных объемах бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств на 2010 - 2012 годы согласно плановому реестру расходных обязательств Омской области на 2010 - 2012 годы. В графах 7 - 11 по строке "Итого" указывается итоговая сумма по всем расходным обязательствам, включенным в данное бюджетное ассигнование.
3. В разделе 2. "Сведения о непосредственных результатах" Обоснования отражаются показатели непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования, а также сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования.
4. В подразделе 2.1. "Показатели непосредственных результатов" Обоснования указываются значения показателей непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования.
5. Для бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг в качестве показателей непосредственных результатов указываются значения показателей, характеризующих состав, качество и (или) объем, условия, порядок оказания одной государственной услуги, устанавливаемых в соответствии с проектом государственного задания на 2010 год, а также в соответствии с административными регламентами и стандартами государственных услуг.
В случае, если оказание одной государственной услуги осуществляется несколькими распорядителями и получателями средств областного бюджета, подведомственными главному распорядителю средств областного бюджета, то в качестве показателей непосредственных результатов указываются данные о средних значениях показателей, характеризующих состав, качество и (или) объем, условия, порядок оказания государственной услуги.
В качестве показателей непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг указываются:
- показатели, характеризующие объем и качество услуг (например, численность лиц, получивших медицинскую помощь в круглосуточных стационарах, численность больных, получивших медицинскую помощь с применением высокотехнологичных методов лечения и т.д.);
- показатели характеристик процесса оказания услуг (например, пропускная способность бюджетных учреждений: число мест, коек, кабинетов, и т.д.);
- количество проведенных мероприятий (например, число проведенных проверок и т.д.).
6. Для бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения указываются показатели численности получателей социальных выплат.
7. Для бюджетных ассигнований, направленных на реализацию долгосрочных целевых программ Омской области и ведомственных целевых программ, указываются показатели непосредственных результатов соответствующих долгосрочных целевых программ Омской области и ведомственных целевых программ.
8. Для бюджетных ассигнований, включающих бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области, не включенные в долгосрочные целевые программы Омской области, а также для бюджетных ассигнований на предоставление субсидии местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства, бюджетные инвестиции в которые осуществляются из местных бюджетов, в качестве показателей непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований должны указываться количественные и качественные показатели услуг, для оказания которых осуществляются бюджетные инвестиции в указанные объекты, в том числе показатели мощности вводимого объекта и существующие мощности объекта.
9. В качестве показателей непосредственных результатов не могут указываться показатели, измеряемые в денежном выражении.
В графе 1 подраздела 2.1. указывается наименование показателя непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования.
В графе 2 подраздела 2.1. указывается наименование единицы измерения показателя непосредственного результата.
В графах 3 - 7 подраздела 2.1. указываются соответственно фактическое значение показателя непосредственных результатов за 2008 год, ожидаемое значение показателя непосредственных результатов в 2009 году, а также планируемые значения показателя непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования на 2010 - 2012 годы.
10. В подразделе 2.2. "Сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования" Обоснования указываются сведения о нормативных правовых актах Омской области, ведомственных актах главного распорядителя средств областного бюджета, либо договорах (соглашениях), формах отчетности и иных источниках, определяющих показатели непосредственных результатов и/или описывающих алгоритм их формирования.
В графах 2 - 5 подраздела 2.2. указываются соответственно вид, дата, номер и наименование нормативного правового акта Омской области, ведомственного акта главного распорядителя средств областного бюджета, либо договора (соглашения), определяющего показатели непосредственных результатов и/или описывающего алгоритм их формирования.
В случае если сведения об определении показателей непосредственных результатов и/или алгоритма их формирования содержатся в нескольких нормативных правовых актах, ведомственных актах, договорах (соглашениях), в графах 3-6 в отдельных строках приводится информация о всех нормативных правовых актах, ведомственных актах, договорах (соглашениях), определяющих показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования, при этом в соответствующих графах 1 и 2, если они не заполнены, ставятся прочерки.
В случае отсутствия нормативного правового акта, ведомственного акта, договора (соглашения), определяющего показатели непосредственных результатов и/или алгоритм их формирования, в графах 2 - 5 ставится прочерк и указывается наименование иного источника в графе 6.
11. В разделе 3. "Сведения о конечных результатах" Обоснования приводятся сведения о показателях конечных результатов использования бюджетного ассигнования, вклад в достижение которых вносят непосредственные результаты использования бюджетного ассигнования.
Если конечный результат использования бюджетного ассигнования определен количественно в Докладе об основных результатах и направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области в графах 1 4 раздела 3. указываются соответственно наименование показателя конечных результатов, единица измерения показателя конечных результатов, значение показателя конечных результатов в 2008 году и 2012 году.
В графе 5 раздела 3 указываются номер и наименование стратегической цели (тактической задачи) из Доклада об основных результатах и направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, вклад в достижение (решение) которой вносят непосредственные результаты использования бюджетного ассигнования.
Если конечный результат использования бюджетного ассигнования определен качественно в Докладе об основных результатах и направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Омской области, то есть для него не существует количественно измеримый показатель конечных результатов, в графах 1 - 4 раздела 3. ставятся прочерки.