5.1. Общие требования к расчетно-платежным документам
42. Расчеты безналичными средствами осуществляются платежными поручениями. Порядок расчетов платежными поручениями регламентируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, а также настоящей Инструкцией.
Платежные поручения должны содержать:
номер платежного поручения, число, месяц, год его оформления (указываются цифрами);
наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;
номер единого бюджетного счета;
номер лицевого счета получателя бюджетных средств;
назначение платежа с указанием кода бюджетной классификации Российской Федерации;
сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
очередность платежа;
подписи, которые зафиксированы в карточке образцов подписей;
оттиск печати;
штрих-код.
43. Порядок расчетов и условия использования денежных чеков для получения наличных денег регламентируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, Центрального банка Российской Федерации, а также настоящей Инструкцией.
Для получения наличных денежных средств применяются денежные чеки установленного образца. Чек заполняется по правилам, установленным отделением по району УФК по Омской области.
44. Расчетно-платежные документы, представляемые владельцами лицевых счетов и централизованными бухгалтериями в территориальные органы, проходят содержательную проверку целевого направления использования бюджетных средств и соответствия осуществляемых расходов характеру деятельности получателя бюджетных средств.
Расчетно-платежные документы ликвидируемых получателей бюджетных средств, представляемые в территориальные органы, оформляются подписями ликвидационной комиссии.
Территориальные органы могут отказать в приеме расчетно-платежных документов и не несут ответственности за этот отказ, если подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-платежных документах будут признаны сомнительными.
Платежные поручения действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их оформления.
5.2. Оформление расчетно-платежных документов получателями бюджетных средств
45. Получатель бюджетных средств представляет в территориальные органы два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати.
Платежные поручения представляются владельцами лицевых счетов и централизованными бухгалтериями, обслуживающими получателей бюджетных средств, вместе с документами, подтверждающими фактическое выполнение поставщиками обязательств по поставке продукции, выполнению работ, оказанию услуг (договоры, акты, счета, счета-фактуры и т.д.).
Оформленные получателем бюджетных средств платежные поручения принимаются работником территориального органа, проверяющим правильность оформления платежных поручений в части наличия заполненных полей, соответствие указанных в них сумм свободному остатку росписи и наличию достаточной суммы средств на лицевом счете получателя бюджетных средств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.
За получателей бюджетных средств, осуществляющих бухгалтерский учет и финансово-хозяйственную деятельность через централизованные бухгалтерии, указанные документы представляются централизованной бухгалтерией в общем порядке.
46. При осуществлении проверки представленных получателями бюджетных средств расчетно-платежных документов как по безналичным средствам, так и для получения наличных средств, в случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в территориальные органы более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя получателя бюджетных средств или централизованной бухгалтерии.
После завершения проверки поступивших платежных поручений и принятия их к исполнению на первом экземпляре платежного поручения работник территориального органа, проводивший проверку, проставляет разрешительную надпись с указанием даты и свою подпись на нем.
Первый экземпляр платежного поручения территориальными органами подшивается в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр платежного поручения с отметкой территориальных органов возвращается получателю бюджетных средств либо централизованной бухгалтерии вместе с выпиской из лицевого счета.
47. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, хозяйственные, командировочные и другие расходы получатели бюджетных средств представляют в территориальные органы денежные чеки и платежные поручения на перечисление денежных средств с единого бюджетного счета на счет ОФК для выплаты наличных денег.