101. Платежные документы владельцев лицевых внебюджетных счетов на списание средств по кассовым расходам за счет внебюджетных источников принимаются Казначейством в пределах остатков средств на лицевых внебюджетных счетах.
Расходование внебюджетных средств получателями бюджетных средств осуществляется в разрезе показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
Получатели бюджетных средств 1 уровня представляют в Казначейство платежные поручения в двух экземплярах и документы (счета-фактуры, акты приемки-сдачи и иные документы), подтверждающие факт поставки продукции (работ, услуг) согласно условиям договора.
Централизованные бухгалтерии оформляют платежные поручения по кассовым расходам обслуживаемых учреждений и представляют их в Казначейство с приложением Перечня получателей бюджетных средств к платежному поручению централизованных бухгалтерий (форма N 192).
Казначейство исходя из содержания платежных поручений проверяет правильность указанных реквизитов, а также соответствие содержания проводимой операции коду бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации (абзац в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 2 июня 2006 года N 11, - см. предыдущую редакцию).
Реквизиты платежных поручений заносятся Казначейством в центральную базу данных для оформления платежных поручений на списание средств с казначейского счета на расчетные счета контрагентов получателей бюджетных средств 1 уровня.
Оформленные платежные поручения с Описью платежных поручений (форма N 191) для оплаты кассовых расходов за счет внебюджетных источников получателей бюджетных средств 1 уровня направляются отделом бухгалтерского учета в обслуживающий банк для проведения операций по списанию денежных средств с казначейского счета.
Казначейство на основании банковской выписки с приложением платежных поручений выполняет в центральной базе данных операцию списания денежных средств с казначейского счета.
Одновременно Казначейство формирует Распоряжения на списание безналичных средств, полученных от предпринимательской и иной деятельности (форма N 162), Распоряжения на списание безналичных средств за счет внебюджетных источников с лицевых внебюджетных счетов получателей бюджетных средств, обслуживаемых через централизованные бухгалтерии (форма N 185), и списывает расходы с лицевых внебюджетных счетов получателей бюджетных средств 1 уровня, отражая их как кассовый расход, осуществленный безналичными средствами.