66. Расчеты безналичными средствами осуществляются платежными поручениями (форма N 0401060). Платежные поручения представляются владельцами лицевых счетов и централизованными бухгалтериями, обслуживающими получателей бюджетных средств, вместе с документами, подтверждающими фактическое выполнение поставщиками обязательств по поставкам продукции, выполнению работ, оказанию услуг (договоры, акты, счета, счета-фактуры и т.д.). Данные по договорам, актам, счетам, счетам-фактурам (номер, дата и пр.) вносятся в Часть V. лицевого счета "Исполнение денежных обязательств получателя бюджетных средств" (форма N 604).
Порядок расчетов платежными поручениями регламентируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, а также настоящей Временной инструкцией.
67. Платежные поручения должны содержать:
номер платежного поручения, число, месяц, год его оформления (число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами);
наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;
номер казначейского счета Министерства финансов Омской области, (финансовых органов);
номер лицевого счета получателя бюджетных средств;
назначение платежа по расходам согласно структуре показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
очередность платежа;
подписи, которые зафиксированы в Карточке образцов подписей;
оттиск печати.
68. Порядок расчетов и условия использования денежных чеков для получения наличных денег регламентируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, а также настоящей Временной инструкцией.
Для получения наличных денежных средств применяются денежные чеки установленного образца. Лицевая сторона чека заполняется получателем бюджетных средств от имени Министерства финансов Омской области. На оборотной стороне чека получателем средств указывается полное наименование учреждения, а также наименование лицевого счета. Чек составляется общей суммой, по всем доведенным по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации объемам финансирования, учтенным на лицевом счете получателя средств.
Чеки выписываются от руки в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки могут быть только именными. По именному чеку деньги выплачиваются только тому лицу, которое указано в чеке.
69. Расчетно-платежные документы, представляемые владельцами лицевых счетов и централизованными бухгалтериями в Казначейство и финансовые органы, проходят содержательную проверку целевого направления бюджетных средств и соответствия осуществляемых расходов характеру деятельности бюджетного учреждения. Казначейство (финансовые органы) могут отказать в приеме расчетно-платежных документов и не несут ответственности за этот отказ, если подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-платежных документах будут признаны сомнительными.
Платежные поручения действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их оформления.